Pengeluaran Bisnis & Pengurangan Pajak untuk Bisnis Kanada
Catatan: Daftar ini tidak semuanya inklusif. Jika item yang Anda pikirkan untuk digunakan sebagai pengurang pajak bisnis tidak ada dalam daftar ini, itu tidak berarti itu bukan pengeluaran bisnis yang sah.
Badan Pendapatan Kanada (CRA) mendefinisikan biaya usaha yang dapat dikurangkan sebagai “biaya wajar apa pun yang Anda bayarkan atau harus bayar untuk mendapatkan penghasilan bisnis”.
Beban Bisnis Umum
- Akuntansi & Biaya hukum (terkait dengan kegiatan bisnis)
- Biaya iklan (lihat juga: 10 Cara Berbiaya Rendah untuk Mempromosikan Bisnis Anda )
- Pengeluaran mobil (penggunaan bisnis dari biaya kendaraan dan pemotongan Potongan Biaya Modal atas pembelian kendaraan - lihat Berapa Biaya Kendaraan Bermotor yang Dapat Anda Klaim atas Pajak Penghasilan di Kanada? Dan Bagaimana Mengklaim CCA (Tunjangan Biaya Modal) pada Kendaraan yang Dibeli untuk Penggunaan Bisnis )
- Utang Buruk (uang yang terhutang kepada Anda yang tidak dapat Anda kumpulkan)
- Biaya Bank
- Pajak Bisnis & Izin Usaha
- Biaya Penyedia Layanan Cloud Computing
- Pengumpulan biaya Agensi
- Biaya konferensi dan konvensi
- Saran Ahli (biaya konsultan, misalnya)
- Beban bunga (pada uang yang dipinjam untuk menjalankan bisnis Anda)
- Biaya asuransi (untuk bangunan, mesin, atau peralatan)
- Biaya Internet Service Provider (ISP) (untuk penggunaan bisnis)
- Iuran Keanggotaan (untuk organisasi yang terkait dengan bisnis, juga termasuk langganan untuk publikasi yang berhubungan dengan bisnis)
- Beban makan dan hiburan
- Sewa kantor / Biaya sewa
- Biaya Perlengkapan Kantor
- Ongkos kirim & biaya kurir (pengiriman dan pengiriman)
- Premi Private Health Service Plan (PHSP) - Anda dapat memotong premi PHSP yang Anda bayarkan untuk memastikan diri Anda sendiri atau anggota keluarga Anda selama Anda secara aktif terlibat dalam bisnis Anda dan ia menyediakan lebih dari 50% dari total pendapatan Anda
- Biaya promosi
- Pajak properti
- Biaya Perbaikan & Perawatan
- Gaji karyawan - termasuk gaji anggota keluarga (mempekerjakan anggota keluarga adalah cara terbaik untuk menghemat pajak dengan membagi pendapatan ). Perhatikan bahwa Anda tidak dapat membayar gaji kepada anggota keluarga di atas apa yang Anda bayarkan kepada orang lain untuk melakukan pekerjaan itu.
- Perangkat Lunak Bisnis (misalnya, perangkat perkantoran dan persiapan pajak dan perangkat lunak akuntansi )
- Biaya Telepon / Telekomunikasi
- Biaya perjalanan
- Utilitas
Pengeluaran Bisnis dan Pengurangan Pajak Khusus untuk Bisnis Rumahan
Perhatikan bahwa jika Anda menjalankan bisnis rumahan, Anda harus memisahkan bagian bisnis dari pengeluaran dari pengeluaran pribadi. Misalnya, Anda tidak dapat memotong semua pembayaran hipotek di rumah Anda atau seluruh tagihan listrik Anda - Anda dapat memotong sebagian berdasarkan persentase rumah Anda yang digunakan untuk tujuan bisnis.
Pengurangan Pajak Lain untuk Karyawan Penggajian
- Premi yang dibayarkan perusahaan untuk kontribusi Pensiun Kanada atau Québec
- Asuransi Ketenagakerjaan
- Kompensasi Pekerja
- Rencana sakit, kecelakaan, cacat atau asuransi penghasilan
Kredit pajak
Selain potongan untuk biaya bisnis, ada berbagai kredit pajak yang dapat dikualifikasikan oleh bisnis Anda, termasuk:
- Penelitian Ilmiah dan Pengembangan Eksperimental Kredit Pajak - jika bisnis Anda terlibat dalam penelitian dan pengembangan ilmiah yang memenuhi syarat Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak
- Kredit Pajak Investasi - ini termasuk kredit untuk penciptaan pekerjaan magang , investasi di properti yang memenuhi syarat, ruang penitipan anak, dll. (Lihat Kredit Pajak Investasi untuk Bisnis Kanada )
Pengurangan Tunjangan Biaya Modal
Ketika Anda bekerja dengan pengeluaran bisnis sebagai potongan pajak , Anda juga akan ingin mengetahui tentang pemotongan Capital Cost Allowance (CCA). CCA memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya penyusutan aset modal seperti bangunan, kendaraan, peralatan, furnitur, dan mesin.
Untuk informasi lebih lanjut tentang CCA, lihat:
- 8 Strategi Pajak Bisnis Kecil untuk Mengurangi Pajak Penghasilan di Kanada (Bagian 5)
- Cara Menghitung Tunjangan Biaya Modal (CCA)
Simpanlah Tanda Terima Itu
Pastikan Anda menyimpan semua tanda terima untuk pengeluaran bisnis yang diklaim - jika Anda diaudit atau diminta untuk memberikan tanda terima untuk mendukung klaim Anda dan Anda tidak dapat memberikan mereka klaim Anda kemungkinan akan dianulir .
Ketika Meragukan Biaya, Periksa dengan Akuntan Anda
Seperti biasa, periksa dengan akuntan Anda atau dengan Badan Pendapatan Kanada jika Anda ragu tentang potensi pengurangan pajak dari pengeluaran bisnis tertentu. Menjadi terlalu agresif ketika dikurangi biaya adalah cara pasti untuk menarik perhatian CRA. Hal ini terutama berlaku untuk bisnis perorangan dan konstruksi dan jasa makanan tunggal (Lihat 10 Bendera Merah yang Akan Mendapatkan Bisnis Kecil Kanada Anda Diaudit ).
Ekspektasi yang wajar dari Laba
Untuk mengurangi biaya, bisnis Anda harus memiliki " ekspektasi laba yang wajar ", sesuai dengan CRA. Anda tidak dapat memotong pengeluaran bisnis untuk waktu yang tidak terbatas tanpa bisnis Anda akhirnya menjadi menguntungkan.
Lihat juga:
FAQ Pajak Penghasilan untuk Usaha Kecil
Panduan untuk Pajak Perusahaan Kanada
8 Strategi Pajak Untuk Memaksimalkan Pengurangan Pajak Penghasilan Bisnis Anda