Strategi Pajak untuk Usaha Kecil yang Akan Mengurangi Pajak Penghasilan Anda
Perhatikan bahwa beberapa strategi ini hanya berlaku untuk orang-orang yang menjalankan perseorangan atau kemitraan , yang mengajukan pajak penghasilan mereka menggunakan SPT pajak penghasilan pribadi T1 .
( Pengembalian Pajak Pendapatan Usaha Pertama Anda akan memimpin Anda melalui proses menyelesaikan pengembalian ini.)
8 Strategi Pajak Bisnis Kecil
1) Selalu kumpulkan tanda terima untuk kegiatan yang terkait dengan bisnis.
Menjalankan bisnis memakan banyak waktu dan beberapa pelaku bisnis tidak dapat diganggu untuk mendapatkan atau menyimpan tanda terima untuk hal-hal "kecil". Namun, biaya parkir dalam perjalanan untuk menemui klien, "beberapa" surat yang Anda kirimkan, kantong kopi yang Anda ambil untuk kantor - semua hal-hal kecil ini benar-benar dapat bertambah selama satu tahun.
Maksimalkan pengurangan pajak penghasilan Anda dengan mengumpulkan tanda terima untuk semua pembelian Anda yang atau mungkin terkait dengan bisnis dan merekam dan mengajukannya dengan benar.
Ingat bahwa Canada Revenue Agency (CRA) biasanya tidak menerima laporan kartu kredit sebagai bukti pengeluaran - Anda harus menyimpan tanda terima asli Anda jika diminta oleh CRA. ( Berapa lama kamu harus menyimpannya ?)
2) Kelola kontribusi RRSP dan TFSA Anda.
Rencana Pensiun Pensiun Terdaftar (RRSP) dan Rekening Tabungan Pajak Gratis (TFSA) adalah Pengurangan Pajak Penghasilan yang sangat baik untuk Pemilik Bisnis Kecil, terutama untuk pemilik tunggal atau mitra.
Apakah Anda harus membuat kontribusi RRSP maksimum setiap tahun tergantung pada berapa banyak penghasilan Anda berfluktuasi dari tahun ke tahun.
Penghematan pajak dari kontribusi RRSP didasarkan pada tarif pajak marjinal Anda dan karena beberapa atau semua kontribusi RRSP yang diperbolehkan dapat diteruskan ke tahun-tahun berikutnya, Anda lebih baik menyimpan kontribusi RRSP selama bertahun-tahun di mana Anda mengharapkan penghasilan yang lebih tinggi.
Perhatikan bahwa jika bisnis kecil Anda terstruktur sebagai perusahaan , situasinya menjadi lebih kompleks. Tingkat kontribusi RRSP didasarkan pada pendapatan yang diterima dari gaji, jadi jika Anda memilih untuk menerima sebagian atau seluruh penghasilan Anda dalam bentuk dividen, ini akan mengurangi atau menghilangkan kontribusi RRSP Anda. Lihat Gaji Bisnis atau Dividen - Bagaimana Anda Membayar Diri Sendiri?
Sesuai dengan namanya, TFSA memungkinkan Anda untuk melindungi tabungan dan pendapatan investasi dari pajak. Pendapatan dan apresiasi modal dari saham, obligasi, atau instrumen berbunga lainnya adalah bebas pajak di dalam TFSA. Jika Anda telah memaksimalkan kontribusi RRSP Anda dan memerlukan tempat bebas pajak untuk menempatkan uang tunai atau investasi, TFSA adalah pilihan yang baik.
3) Maksimalkan kerugian non-kapital Anda.
Demikian pula, jika bisnis Anda mengalami kerugian non-modal (didefinisikan sebagai ketika pengeluaran Anda melebihi pendapatan Anda untuk bisnis tersebut) di tahun berapa pun, pertimbangkan kapan Anda dapat menggunakan kerugian ini sebaik mungkin untuk mengurangi tagihan pajak penghasilan Anda sebelum Anda menggunakannya.
Kerugian non-kapital dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan pribadi lainnya dalam setiap tahun pajak, dapat dilakukan kembali tiga tahun, atau dibawa ke depan hingga tujuh tahun. Mungkin lebih masuk akal bagi Anda untuk membawa kerugian non-modal Anda kembali untuk memulihkan pajak penghasilan yang telah Anda bayar, atau meneruskannya untuk mengimbangi tagihan pajak yang lebih besar di masa depan daripada menggunakannya dalam tahun pajak kerugian modal terjadi. Lihat Mengklaim Pengeluaran atas Kerugian Bisnis atas Pajak Kanada .
4) Maksimalkan kredit pajak penghasilan amal Anda.
Sumbangan amal ke badan amal Kanada terdaftar atau karyawan lain yang memenuhi syarat memberi Anda kredit pajak . Tetapi apakah Anda sadar bahwa sumbangan amal yang berjumlah lebih dari $ 200 memberi Anda lebih banyak kredit pajak karena mereka dinilai pada tingkat yang lebih tinggi?
Untuk memaksimalkan kredit pajak penghasilan amal Anda, pertimbangkan untuk memberi lebih banyak kepada badan amal terdaftar pilihan Anda tahun ini.
Jika Anda menghasilkan $ 30.000 dalam pendapatan dan memutuskan untuk memberikan hanya 5% dari penghasilan Anda, amal yang beruntung akan mendapatkan $ 1500. (Ketahuilah bahwa badan amal Kanada yang tidak terdaftar, badan amal Amerika, dan partai politik tidak dihitung sebagai pengurangan pajak penghasilan amal.)
5) Maksimalkan klaim pajak pendapatan biaya modal (CCA) Anda.
Sebagian besar pemilik usaha kecil Kanada tahu bahwa alih-alih hanya mengurangi biaya apa pun harta yang didepresiasi yang mereka peroleh untuk digunakan dalam bisnis mereka pada tahun tertentu, mereka perlu mengurangi biaya properti yang didepresiasi selama beberapa tahun, melalui Modal Tunjangan Biaya Penyisihan.
Tetapi banyak pemilik usaha kecil yang tidak sadar bahwa mereka tidak perlu mengklaim Tunjangan Biaya Modal di tahun ketika terjadi - strategi pajak bisnis kecil yang dapat Anda gunakan untuk mengurangi pajak penghasilan Anda. CCA bukan merupakan potongan pajak wajib sehingga Anda dapat menggunakan sebanyak atau sedikit dari klaim CCA Anda pada tahun pajak tertentu sesuai keinginan; Anda dapat membawa bagian yang tidak terpakai ke depan untuk membantu mengimbangi tagihan pajak penghasilan yang lebih besar di masa depan. Tidak masuk akal bagi Anda untuk mengambil pengurangan klaim Biaya Modal sepenuhnya dalam setahun yang penghasilannya sedikit atau tidak kena pajak.
Aspek lain dari memaksimalkan klaim Tunjangan Biaya Modal Anda adalah membeli (dan menjual) aset Anda pada waktu yang tepat . Anda ingin membeli aset baru sebelum akhir tahun fiskal Anda dan menjual aset lama setelah tahun fiskal berjalan.
Sadari juga, aturan 50%; di tahun ketika Anda memperoleh aset, Anda biasanya hanya dapat mengklaim 50% dari Tunjangan Biaya Modal yang biasanya dapat Anda klaim (dan dalam beberapa kasus, aturan "tersedia untuk digunakan" berarti Anda tidak dapat mengklaim Modal Tunjangan Biaya hingga tahun pajak kedua setelah Anda memperoleh aset).
Pelajari semua tentang menghitung dan mengklaim Tunjangan Biaya Modal.
Anda mungkin juga ingin membaca Cara Menglaim CCA tentang Kendaraan yang Dibeli untuk Penggunaan Bisnis .
6) Bagi penghasilan Anda.
Strategi pajak bisnis kecil ini memungkinkan Anda memanfaatkan sepenuhnya perbedaan tarif pajak marjinal. Semakin tinggi penghasilan Anda, semakin tinggi tingkat pajak marginal Anda di Kanada. Dengan mentransfer sebagian dari penghasilan Anda kepada anggota keluarga dengan penghasilan lebih rendah, seperti pasangan atau anak, Anda dapat mengurangi tingkat pajak marjinal atas penghasilan Anda.
Ini adalah strategi pajak yang sangat kuat untuk pemilik usaha kecil dengan anak-anak usia sekolah pasca-sekolah menengah. Misalkan Anda mempekerjakan putri Anda yang berusia 19 tahun dalam bisnis Anda, membayarnya dengan gaji sebesar $ 10.000. Karena pembebasan pajak penghasilan pribadi dasar, ia akan membayar pajak penghasilan sangat sedikit, dan akan memiliki sarang-telur yang bagus untuk membantu membiayai pendidikannya.
(Jika Anda membayarnya dengan penghasilan yang setara dengan pembebasan pajak penghasilan pribadi, ia tidak akan membayar pajak sama sekali!) Dan sementara itu, Anda telah "memangkas" $ 10.000 dari penghasilan Anda untuk tahun itu, mengurangi jumlah pajak penghasilan yang Anda miliki secara pribadi. Baca Penghasilan Membagi untuk Bisnis Kanada untuk mempelajari lebih lanjut.
Jika Anda ingin mempekerjakan anggota keluarga dalam bisnis Anda, pastikan klaim Anda masuk akal dan selesaikan semua dokumen seperti yang Anda lakukan saat mempekerjakan karyawan atau kontraktor apa pun (minta mereka menagih Anda dengan benar untuk pekerjaan yang dilakukan). Mempekerjakan istri / suami Anda selama ribuan dolar per bulan selama beberapa jam kerja untuk menjawab telepon atau mengajukan adalah cara pasti untuk menarik perhatian Badan Pendapatan Kanada dan membuat klaim Anda ditolak.
7) Ambil keuntungan penuh dari potongan pajak penghasilan yang tersedia untuk bisnis rumahan .
Apakah Anda menjalankan bisnis Anda dari rumah Anda? Jika tidak, apa yang menghentikan Anda? Meskipun tidak semua bisnis cocok untuk bisnis rumahan, bisnis rumahan memiliki kelebihan dalam hal pajak pendapatan .
Selain Pengurangan Penggunaan Bisnis Dari Rumah , pemilik bisnis rumahan dapat memotong sebagian dari banyak biaya yang terkait dengan rumah, seperti panas, listrik, pemeliharaan rumah, bahan pembersih dan asuransi rumah.
Jika Anda memiliki rumah Anda, Anda juga dapat mengurangi bagian dari pajak properti dan bunga hipotek Anda. 6 Pengurangan Pajak Bisnis Di Rumah yang Tidak Anda Inginkan Lewatkan akan memberi Anda lebih banyak informasi tentang potongan pajak penghasilan potensial ini.
8) Menggabungkan bisnis Anda?
Salah satu alasan banyak pemilik tunggal dan mitra menggabungkan bisnis mereka adalah karena keuntungan pajak dari penggabungan. Yang paling terkenal dari keuntungan pajak ini adalah Pengurangan Pajak Usaha Kecil , di mana pendapatan perusahaan yang dikuasai Kanada dikenai pajak dengan tingkat "dikurangi" khusus. Untuk perusahaan swasta yang dikuasai Kanada yang mengklaim pengurangan usaha kecil, tarif pajak bersih perusahaan adalah 10,5%. Untuk jenis perusahaan lain, tarif pajak bersih perusahaan adalah 15%.
Namun, menggabungkan bisnis Anda sebagai strategi pajak hanya akan efektif jika bisnis Anda telah tumbuh cukup untuk dimasukkan menjadi berharga. Anda tidak hanya harus memiliki penghasilan yang signifikan untuk mengimbangi biaya pendirian tetapi perlu bersiap untuk meninggalkan cukup penghasilan bisnis Anda di perusahaan untuk mendapatkan manfaat dari penangguhan pajak perusahaan.
Misalnya, jika Anda menjalankan bisnis berbadan hukum dan laba perusahaan dalam tahun tertentu adalah $ 60.000, tetapi Anda mengambil $ 60.000 dari perusahaan dalam bentuk gaji, $ 60.000 Anda kemudian dikenai pajak sama seperti penghasilan pribadi (T1) Anda sekarang, membuat penggabungan untuk alasan ini sia-sia. Haruskah Anda Memasukkan Usaha Kecil Anda? menjelaskan keuntungan dan kerugian umum penggabungan.
Mulai Kurangi Pajak Penghasilan Anda Sekarang
Meskipun tidak semua strategi ini akan berhasil untuk setiap bisnis kecil, semoga daftar ini membuat Anda berpikir tentang perencanaan pajak . Jumlah pajak penghasilan yang Anda bayar tidak mutlak tertulis dalam batu. Ada hal-hal hukum, kadang-kadang sederhana yang dapat Anda lakukan untuk mengurangi tagihan pajak penghasilan Anda - strategi pajak usaha kecil yang dapat Anda mulai terapkan hari ini.