Jawabannya Tergantung pada Apakah Anda Memiliki Penghasilan Bisnis atau Tidak
Menjawab:
Pajak penghasilan pribadi T1 adalah pengembalian yang digunakan oleh semua bisnis yang tidak dimasukkan termasuk bisnis profesional, yang mengapa bentuk CRA T2125, Pernyataan Bisnis atau kegiatan Profesional, termasuk dalam paket pengembalian pajak penghasilan pribadi.
Jadi jika Anda mengoperasikan kepemilikan tunggal atau kemitraan , Anda perlu melengkapi formulir T2125 saat Anda mengisi pengembalian pajak penghasilan Kanada Anda .
Tidak menyadari Anda harus mengisi formulir CRA T2125 adalah masalah umum. Kadang-kadang orang tidak menyadari bahwa Anda tidak perlu mendaftarkan bisnis secara resmi di Kanada untuk menjalankannya di sebagian besar provinsi jika bisnis itu adalah milik perseorangan. (Lihat Apakah Anda Perlu Mendaftarkan Nama Bisnis Anda di Kanada? )
Inilah bentuk Form T2125.
Formulir CRA T2125 Merekam Semua Penghasilan Bisnis Anda ...
Hal lain yang sering tidak disadari orang tentang bentuk T2125 adalah bahwa ia digunakan untuk melaporkan setiap dan semua pendapatan bisnis. Bukan hal yang luar biasa bagi orang untuk memiliki pendapatan pekerjaan dan wirausaha (bisnis). Anda mungkin telah membuat uang lepas di samping, uang dari hobi, atau uang dari menjual beberapa hal secara online. Bahkan jika Anda belum mendaftarkan bisnis , Anda masih harus mengisi Formulir T2125 ketika Anda menyelesaikan pajak penghasilan Kanada T1 Anda jika Anda memiliki penghasilan bisnis sama sekali - dan itu termasuk pendapatan dari negara lain .
Perhatikan bahwa selain pembayaran uang yang diterima untuk tenaga kerja Anda atau barang atau jasa yang Anda berikan penghasilan bisnis juga termasuk pembayaran barter atau pembayaran yang diterima dalam bentuk mata uang alternatif seperti BitCoin. Misalnya, Anda seorang pelukis dan Anda setuju untuk mengecat kantor seorang ahli terapi pijat dengan imbalan perawatan pijat.
Jika Anda biasanya akan dikenakan biaya $ 1000 untuk pekerjaan itu dan terapis pijat menyediakan layanan senilai $ 1000 sebagai gantinya, maka Anda harus menyertakan $ 1000 dalam pendapatan bisnis Anda. Nilai layanan lukisan yang Anda berikan sama dengan jika Anda menerima uang tunai untuk layanan tersebut.
Perhatikan bahwa layanan barter juga dinilai dengan cara yang sama dari perspektif biaya - ahli terapi pijat dapat mengklaim biaya senilai $ 1000 dalam bentuk perbaikan untuk tempat bisnisnya, dan Anda akan dapat mengklaim $ 1000 dalam biaya pengobatan.
Pendapatan dari penjualan di luar Kanada juga harus dimasukkan - produk dan layanan yang dijual kepada individu dan perusahaan di negara lain dianggap sebagai pendapatan bisnis.
Untuk informasi lebih lanjut tentang apa yang dianggap sebagai pendapatan bisnis di Kanada, lihat Definisi Penghasilan Bisnis saya.
Mengisi Formulir CRA T2125
Pernyataan Kegiatan Bisnis atau Profesional (formulir T2125) dirancang untuk membimbing Anda melalui proses penghitungan pendapatan bisnis "sejati" Anda; yaitu, apa yang tersisa ketika Anda telah mengambil pengeluaran bisnis Anda dari jumlah awal yang Anda buat. Perhatikan bahwa jika Anda terlibat dalam beberapa aktivitas bisnis yang berbeda atau memiliki lebih dari satu bisnis, Anda harus mengisi formulir terpisah T2125 untuk masing-masing.
Sepanjang formulir, jika sesuatu tidak berlaku untuk Anda, biarkan saja.
Misalnya, di bagian pertama formulir, Identifikasi, jika bisnis Anda bukan kemitraan, Anda akan meninggalkan ruang untuk nomor bisnis Kemitraan dan persentase dari kemitraan Anda kosong. Lakukan hal yang sama dengan nomor identifikasi tempat hunian Pajak jika Anda tidak memilikinya. (Ingat, jika Anda menyatakan penghasilan bisnis yang Anda buat "di samping" Anda adalah kepemilikan perseorangan secara default.)
Begitu juga dengan bagian aktivitas bisnis internet jika tidak ada pendapatan bisnis Anda yang berasal dari kegiatan semacam ini.
Pada halaman 2 formulir, Anda akan memasukkan pendapatan bisnis bruto Anda pada baris yang sesuai di kotak Penghasilan Bisnis atau kotak Penghasilan Profesional, termasuk GST / HST yang dikumpulkan atau dapat ditagih.
Kemudian, jika bisnis Anda mengumpulkan GST / HST (yaitu Anda bukan Pemasok Kecil ) ikuti petunjuk pada formulir terkait GST / HST dan tambahkan jumlah GST / HST ke penjualan kotor Anda atau biaya untuk menghitung penjualan kotor yang Disesuaikan atau Disesuaikan biaya profesional.
Masukkan nomor ini ke baris 16 di Bagian 3 formulir CRA T2125 dan kemudian kurangi cadangan Anda dikurangi tahun lalu dan penghasilan lainnya, jika ada. Tambahkan semuanya untuk mendapatkan total pendapatan bisnis atau profesional Anda. Ini adalah nomor yang Anda akan mengurangkan pengeluaran bisnis Anda.
Tambahkan Pengeluaran Bisnis Anda
Halaman 3 dari formulir T2125 adalah tempat Anda mengklaim pengeluaran bisnis Anda yang relevan, termasuk pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah Anda , jika itu yang terjadi.
Biaya makan dan hiburan , gaji, lisensi bisnis ... berapa pun biaya bisnis yang Anda keluarkan yang memenuhi syarat untuk menjadi pengurang pajak penghasilan, berlaku di sini.
Pengeluaran seperti persediaan, biaya upah dan subkontrak dimasukkan di Bagian 4, Harga pokok penjualan dan laba kotor. Semua pengeluaran lainnya dimasukkan di bawah Bagian 5, Laba bersih (rugi) sebelum penyesuaian, pada garis yang tepat.
Ada bagian Tunjangan Biaya Modal terpisah pada formulir untuk Anda menghitung persentase yang tepat yang diperbolehkan Anda keluarkan setiap tahun untuk aset seperti properti dan peralatan yang diperoleh bisnis Anda, dan bagian terpisah lain untuk biaya kendaraan bermotor jika Anda telah menggunakan kendaraan untuk tujuan bisnis.
Ingat bahwa biaya apa pun yang Anda klaim, Anda hanya dapat mengklaim bagian bisnis dari biaya.
Untuk Mengungkapkan The Bottom Line
Setelah semua pengeluaran Anda dihitung, Anda akan mengurangi total dari total pendapatan bisnis Anda dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari bentuk CRA T2125 kemudian akan dicatat pada Baris 135, 137 atau 139 dari pengembalian T1 Anda (tergantung pada apakah bisnisnya, pendapatan profesional atau komisi). Ini adalah klaim Anda yang diijinkan yang pada akhirnya akan ditambahkan atau dikurangkan dari penghasilan Anda yang lain (jika ada).
(Ingat, jika Anda tidak memiliki pendapatan bisnis selama tahun pajak, Anda masih dapat mengklaim pengeluaran bisnis Anda. Namun, Anda mungkin tidak ingin mengklaim mereka pada tahun tertentu. Pelajari lebih lanjut ...)
Jika Anda terlibat dalam kemitraan, T2125 juga di mana Anda akan mencatat nama-nama mitra Anda, persentase mereka (s) dari kemitraan, dan bagian mereka (s) dari laba bersih atau rugi.
Perhatikan juga, bahwa jika Anda memiliki lebih dari satu bisnis atau aktivitas profesional, Anda harus mengisi Formulir T2125 terpisah untuk masing-masing.