Apa yang Harus Diketahui Saat Mengklaim Pengeluaran Bisnis
Pertanyaan: Apa yang bisa saya klaim untuk pengeluaran bisnis atas pajak penghasilan Kanada?
Menjawab:
Ketika mengklaim biaya bisnis, Badan Pendapatan Kanada (CRA) memungkinkan segala pengeluaran bisnis yang masuk akal. Untuk dianggap sebagai biaya yang wajar, barang tersebut harus sesuai dengan bisnis Anda dan digunakan dalam upaya menghasilkan uang.
CRA mengatakan pengeluaran bisnis adalah "biaya-biaya tertentu yang masuk akal untuk jenis bisnis tertentu, dan itu terjadi untuk tujuan menghasilkan pendapatan.
Pengeluaran bisnis dapat dikurangi untuk keperluan pajak. Pengeluaran pribadi, hidup, atau lainnya yang tidak terkait dengan bisnis tidak dapat dipotong untuk tujuan pajak. "
Oleh karena itu, sebagai orang bisnis, Anda harus yakin untuk membedakan antara pengeluaran bisnis dan pengeluaran pribadi Anda sepanjang tahun.
Membuat rekening bank bisnis yang terpisah dan mengikuti praktik akuntansi yang baik akan membantu Anda melakukan hal ini.
3 Poin Penting Tentang Mengklaim Pengeluaran Bisnis
Ada beberapa peringatan yang harus diingat ketika Anda berpikir untuk mengklaim biaya bisnis.
1) Perhatikan kata yang masuk akal dalam definisi. Berapa biaya bisnis yang wajar untuk satu bisnis tidak boleh untuk bisnis lain. Mungkin masuk akal bagi penulis atau pemilik kafe untuk mengklaim biaya Penyedia Layanan Internet sebagai biaya bisnis, misalnya, tetapi tampaknya aneh untuk toko roti.
2) Ini hanya bagian dari biaya bisnis yang terkait langsung dengan bisnis Anda yang dapat dikurangi. Jika Anda membeli dan / atau menggunakan kendaraan atau peralatan untuk keperluan pribadi dan bisnis, Anda harus membedakan antara keduanya dan hanya mengklaim bagian bisnis.
3) Semua biaya bisnis perlu didukung oleh dokumentasi. Anda harus memiliki tanda terima untuk mendukung klaim biaya bisnis Anda. Untuk informasi lebih lanjut tentang ini, lihat Dapatkah saya mengklaim biaya bisnis yang tidak lagi saya miliki tanda terima?
Beban Bisnis Umum
Indeks Pengeluaran Bisnis mencantumkan banyak pengeluaran bisnis umum dan menjelaskan aturan pemotongan pajak penghasilan yang berkaitan dengan setiap biaya.
Lihat juga:
Jika Anda masih khawatir atau ragu-ragu untuk mengklaim pengeluaran bisnis tertentu, bicarakan dengan akuntan Anda dan / atau hubungi panggilan Dinas Pendapatan Kanada.
Apakah Anda Termasuk Pajak Saat Mengklaim Pengeluaran Bisnis?
Ketika Anda mengklaim pengeluaran bisnis pada formulir T2125 Anda (bentuk Penghasilan Bisnis atau Profesional) , apakah Anda menyertakan GST / HST yang Anda bayar atas biaya yang Anda klaim tergantung pada apakah Anda seorang pendaftar GST dan telah / akan mengklaim GST / HST atas biaya tersebut sebagai Pajak Masukan Kredit . Jika Anda mengklaimnya sebagai Kredit Pajak Masukan, mengurangkannya dari biaya yang Anda klaim pada formulir pajak pendapatan Anda.
Dalam kata-kata Badan Pendapatan Kanada,
"Ketika Anda mengklaim GST / HST yang Anda bayarkan atas pengeluaran bisnis Anda sebagai kredit pajak masukan, kurangi jumlah pengeluaran bisnis yang Anda tunjukkan pada Formulir T2125, Pernyataan Bisnis atau Kegiatan Profesional, dengan jumlah kredit pajak masukan. ini ketika GST / HST yang Anda klaim kredit pajak masukan telah dibayarkan atau menjadi dibayarkan. "
Jadi jika Anda menyewa seseorang atau mensubkontrakkan beberapa pekerjaan kepada seseorang pada suatu waktu selama tahun pajak saat ini, ketika Anda mengklaim upah atau biaya mereka sebagai biaya (pada Formulir T2125 dari pengembalian pajak penghasilan T1 jika bisnis Anda adalah kepemilikan perseorangan atau kemitraan ) , Anda akan memotong GST / HST jika Anda telah mengklaimnya sebagai GST / HST dibayarkan ketika Anda mengajukan pengembalian GST / HST Anda untuk periode yang sesuai.
Jika Anda bukan pendaftar GST pada saat itu (yaitu Anda adalah Pemasok Kecil dan tidak perlu mengumpulkan dan menyerahkan GST / HST), Anda akan menyertakan GST / HST yang Anda bayar sebagai bagian dari upah atau biaya subkontrak.
Dan jika Anda telah menyewa seseorang atau mensubkontrakkan beberapa pekerjaan kepada seseorang di provinsi yang memiliki PST ( Pajak Penjualan Provinsi ; yaitu British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) atau QST (Quebec Sales Tax), maka Anda akan memasukkan pajak tersebut dalam klaim biaya Anda untuk upah atau biaya.
Perhatikan bahwa Anda tidak dapat mengklaim gambar atau gaji apa pun yang dibayarkan kepada pemilik bisnis. (Haruskah Anda membayar sendiri gaji bisnis? Lihat Gaji Bisnis atau Dividen - Mana yang Lebih Baik? )
Juga, ketika mengklaim pengeluaran bisnis, jika Anda menerima rabat, hibah, atau bantuan lain, Anda akan mengurangi jumlah rabat, hibah, atau bantuan dari biaya bisnis yang diterapkan.