Pengeluaran CRA Automobile Terkait Menggunakan Kendaraan Anda untuk Bisnis
Perhatikan bahwa contoh-contoh dalam artikel ini menjelaskan bagaimana memasukkan biaya kendaraan Kanada Pendapatan (CRA) pada pengembalian pajak individu T1 penghasilan (digunakan oleh pemilik tunggal dan kemitraan ).
Biaya mobil dimasukkan sebagai bagian dari pengeluaran bisnis pada Formulir T2125 - Pernyataan Kegiatan Bisnis atau Profesional .
Jika bisnis Anda tergabung Anda mengklaim ini biaya kendaraan bermotor yang sama pada pengembalian pajak penghasilan T2 perusahaan Anda .
Dua Jenis Klaim Biaya Kendaraan Bermotor
Pertama, sebelum Anda mengklaim biaya kendaraan, Anda perlu memahami bahwa ada dua jenis biaya kendaraan bermotor, secara umum, ketika datang ke pajak penghasilan di Kanada:
- yang terkait dengan penggunaan kendaraan (yang Anda klaim pada jalur 9281 - biaya kendaraan bermotor)
- yang terkait dengan pembelian kendaraan bermotor (yang Anda klaim sebagai Tunjangan Biaya Modal ).
Artikel ini mencakup biaya kendaraan bermotor yang berkaitan dengan penggunaan kendaraan bermotor untuk tujuan bisnis.
Jika Anda telah membeli kendaraan untuk digunakan dalam bisnis Anda atau berpikir untuk membeli satu kendaraan, Anda juga ingin membaca Beban Kendaraan Bermotor Terkait dengan Membeli Kendaraan .
(Jika Anda adalah mitra dalam kemitraan bisnis dan Anda menanggung biaya kendaraan bermotor untuk bisnis melalui penggunaan kendaraan pribadi Anda, Anda dapat mengklaim biaya-biaya yang terkait dengan bisnis ini di jalur 9943 - Jumlah lain yang dapat dikurangkan dari bagian Anda dari pendapatan kemitraan neto (hilang) di Bagian 6 di halaman 2 Formulir T2125.)
Biaya Kendaraan Bermotor yang Dapat Anda Klaim Terkait Penggunaan Kendaraan Bermotor
Ketika Anda menggunakan kendaraan bermotor untuk mendapatkan penghasilan bisnis , Anda dapat mengklaim:
- biaya lisensi dan pendaftaran;
- biaya bahan bakar dan minyak;
- asuransi;
- uang yang dipinjam untuk membeli kendaraan bermotor;
- pemeliharaan dan perbaikan; dan
- biaya sewa guna usaha .
Tapi (seperti hampir selalu terjadi dengan pemotongan pajak penghasilan ), ada tangkapan. Jika Anda juga menggunakan kendaraan yang sama untuk penggunaan pribadi, Anda hanya dapat memotong bagian dari pengeluaran di atas yang secara langsung berkaitan dengan menggunakan kendaraan Anda untuk mendapatkan penghasilan.
Ini berarti bahwa untuk mengklaim biaya kendaraan bermotor, Anda perlu tahu berapa kilometer yang Anda kemudikan untuk alasan bisnis dan berapa kilometer yang Anda kendarai untuk penggunaan pribadi.
Biaya parkir dan asuransi bisnis tambahan untuk kendaraan Anda adalah pengecualian untuk aturan "Anda dapat saja-mengklaim-sebagian"; Anda dapat mengklaim 100% dari biaya tersebut.
Jadi Anda Perlu Menyimpan Buku Catatan
Dalam praktiknya, ini berarti Anda harus menyimpan Buku Catatan dari semua penggunaan kendaraan bermotor Anda sepanjang tahun pajak, yang direkomendasikan oleh Badan Pendapatan Kanada (CRA).
Setelah Anda melakukannya sekali, Anda mungkin dapat menggunakan buku catatan yang disederhanakan, menyimpan catatan detail selama tiga bulan dan kemudian mengekstrapolasi penggunaan bisnis kendaraan Anda untuk sisa tahun ini.
Lihat Cara Menyimpan Buku Catatan untuk Menglaim Biaya Kendaraan Bermotor untuk detailnya.
Cara Menghitung Biaya Kendaraan Bermotor Anda Terkait Penggunaan Kendaraan Bermotor
Katakanlah Anda, pemilik tunggal, memiliki mobil van yang Anda gunakan untuk keperluan bisnis dan pribadi. Anda melacak semua pengeluaran mobil Anda sepanjang tahun fiskal dan berakhir dengan daftar pengeluaran yang terlihat seperti ini:
| Biaya | Jumlah |
| Lisensi dan biaya pendaftaran | $ 175,00 |
| Gas dan minyak | $ 2,100.00 |
| Asuransi | $ 980,00 |
| Bunga | $ 760,00 |
| Pemeliharaan dan perbaikan | $ 650,00 |
| Biaya parkir | $ 330,00 |
| Asuransi Tambahan | $ 500,00 |
| Total Biaya | $ 5,495.00 |
Jika Anda menggunakan kendaraan Anda untuk keperluan bisnis dan pribadi, Anda menggunakan kilometer Anda didorong untuk tujuan bisnis dan kilometer total Anda didorong untuk menghitung berapa banyak biaya mobil Anda dapat mengklaim.
Misalnya, katakanlah pada tahun pajak bahwa Anda mengeluarkan biaya mobil di atas, Anda mengemudi:
- 32.000 kilometer untuk mendapatkan penghasilan bisnis
- 44.000 kilometer total
Bagilah kilometer bisnis Anda dengan total kilometer Anda dan kemudian kalikan jumlah tersebut dengan jumlah total biaya "hanya-sebagian-diperbolehkan" yang diizinkan:
(Ingat: Anda dapat mengklaim 100% biaya parkir dan asuransi bisnis tambahan, jadi keluarkan mereka dari jumlah pengeluaran Anda sebelum Anda menghitung!)
(32.000 kilometer bisnis รท 44.000 kilometer total) x $ 4665 = $ 3,392.73
Sekarang, karena Anda dapat mengklaim semua biaya parkir dan asuransi bisnis tambahan, tambahkan yang ada di:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Biaya | Jumlah |
| Lisensi dan biaya pendaftaran | $ 175,00 |
| Gas dan minyak | $ 2,100.00 |
| Asuransi | $ 980,00 |
| Bunga | $ 760,00 |
| Pemeliharaan dan perbaikan | $ 650,00 |
| Total Biaya | $ 4,665.00 |
| Penggunaan Bisnis (Total 32,000km / 44,000km *) | $ 3,392.73 |
| Biaya parkir | $ 330 |
| Asuransi Tambahan | $ 500 |
| Total Biaya Penggunaan Bisnis | $ 4,222.73 |
Dan Anda memiliki klaim total biaya kendaraan bermotor Anda; dalam hal ini, $ 4,222.73 yang, pada SPT pajak penghasilan T1, diklaim pada baris 9281, "Biaya kendaraan bermotor (tidak termasuk CCA)", dalam Bagian 5 dari Formulir T2125, Pernyataan Bisnis atau Kegiatan Profesional.
Simpan Semua Tanda Terima Anda!
Anda selalu membutuhkan tanda terima untuk mendukung klaim Anda untuk pengeluaran bisnis . Ini membosankan dan mudah dilupakan, tetapi jika Anda ingin mengklaim sesuatu, Anda harus memiliki tanda terima untuk itu - bahkan jika Anda BERSIHKAN pengembalian pajak penghasilan Anda atau memilikinya EFILED oleh seorang profesional pajak.
Ini 4 Tips Penanganan Penerimaan akan membuatnya lebih mudah.
Selain itu, ketahuilah bahwa Anda harus menyimpan semua tanda terima terkait pajak selama enam tahun, untuk berjaga-jaga jika Badan Pendapatan Kanada memutuskan bahwa mereka ingin melihat mereka.
Lihat juga:
Maksimalkan Pengurangan Pajak Penghasilan Bisnis Anda
Lebih Banyak Cara untuk Memaksimalkan Pengurangan Pajak Penghasilan Bisnis Anda