Bagian 1: Pengurangan Pajak Penghasilan Mobil
- Pengeluaran Mobil
- Biaya perjalanan
- Mempekerjakan Pasangan atau Anak Anda
- Iklan dan Biaya lainnya
Setelah Anda membaca kedua artikel pajak ini, Anda akan memiliki daftar lengkap pengeluaran bisnis yang dapat Anda periksa sebelum menyerahkan tanda terima dan dokumen ke akuntan Anda atau gunakan untuk mengisi formulir pajak pendapatan Anda sendiri - fokus, tentu saja , untuk memaksimalkan pengurangan pajak penghasilan bisnis Anda
Pertama, mari kita lihat potongan yang terkait dengan kendaraan.
Jika Anda menggunakan kendaraan dalam perjalanan bisnis Anda, sudahkah Anda mengurangi semua pengeluaran bisnis Anda yang terkait dengan mobil Anda?
Biaya bahan bakar, oli motor, dan pelumas yang digunakan dalam bisnis Anda merupakan pengurangan yang diperbolehkan. (Ini termasuk bensin!) Anda juga dapat mengklaim biaya lisensi dan pendaftaran, asuransi, dan biaya pemeliharaan dan perbaikan kendaraan. Jika Anda meminjam uang untuk membeli kendaraan, Anda dapat mengklaim bunga atas pinjaman Anda sebagai pengeluaran bisnis. Jika Anda menyewa kendaraan, Anda dapat mengklaim biaya sewa.
Penangkapan dengan potongan kendaraan adalah untuk memastikan Anda membedakan antara penggunaan bisnis dan pribadi. Jika Anda memiliki kendaraan yang Anda gunakan untuk bisnis dan kesenangan, Anda hanya dapat mengklaim porsi pengeluaran mobil yang terkait dengan penggunaan bisnis sebagai pengurang pajak bisnis.
Untuk rincian lebih lanjut tentang pengeluaran ini dan bagaimana mengklaimnya sebagai potongan bisnis, lihat Berapa Biaya Kendaraan Bermotor yang Dapat Anda Klaim atas Pajak Penghasilan di Kanada?
Untuk mendokumentasikan pengeluaran ini dengan benar dan untuk memastikan bahwa Anda mengklaim sebanyak pengurangan pajak sebanyak yang Anda bisa, Anda harus menyimpan buku catatan kendaraan. Cara Menyimpan Buku Catatan untuk Menglaim Biaya Kendaraan Bermotor menjelaskan caranya.
Jika Anda telah menggunakan lebih dari satu kendaraan untuk mendapatkan penghasilan selama setahun terakhir, penting bagi Anda untuk menyimpan catatan terpisah untuk setiap kendaraan, dan menghitung pengeluaran Anda sesuai dengan itu.
Bagian Pengeluaran Kendaraan Bermotor dari Panduan Pendapatan Bisnis dan Profesional Dinas Pendapatan Kanada menjelaskan tiga kelas kendaraan untuk tujuan pajak penghasilan. CRA membedakan antara kendaraan bermotor, mobil, dan kendaraan penumpang, dan kelas kendaraan yang Anda miliki dapat mempengaruhi pengurangan yang diperbolehkan.
Misalnya, jika Anda meminjam uang untuk membeli kendaraan penumpang yang Anda gunakan untuk mendapatkan penghasilan, jumlah bunga yang dapat Anda kurangi terbatas, seperti sejumlah biaya sewa yang dapat Anda kurangi.
Jika Anda telah membeli atau akan membeli kendaraan untuk keperluan bisnis, Anda juga perlu mengetahui Tunjangan Biaya Modal , metode pajak yang harus Anda gunakan untuk menghapus biaya kendaraan itu selama beberapa tahun. Bagaimana cara Klaim CCA (Capital Cost Allowance) pada Kendaraan yang Dibeli untuk Penggunaan Bisnis menjelaskan bagaimana melakukannya.
Panduan ini juga memberikan contoh bagaimana menghitung jumlah bunga yang dapat dikurangkan dari uang yang Anda pinjam untuk membeli kendaraan penumpang yang Anda gunakan untuk tujuan bisnis.
Sekarang, bagaimana dengan potongan pajak penghasilan yang berkaitan dengan perjalanan?
Jika Anda sudah melakukan perjalanan bisnis selama setahun terakhir, sudahkah Anda mengurangi semua biaya perjalanan terkait ketika menghitung potongan pajak bisnis kecil Anda?
Meskipun Anda biasanya tidak dapat mengklaim biaya hidup Anda sebagai pengeluaran bisnis, biaya yang Anda keluarkan saat Anda jauh dari rumah jika perjalanan Anda terkait dengan mendapatkan penghasilan bisnis adalah pengurangan pajak penghasilan yang sah. Sekali lagi, setiap dan semua pengeluaran yang dapat dikurangkan tersebut perlu didokumentasikan dengan tanda terima.
Anda dapat, misalnya, dapat memotong biaya akomodasi atau biaya taksi atau transportasi lainnya. Anda mungkin dapat mengklaim biaya makanan, minuman, dan hiburan juga, meskipun Anda tidak akan dapat mengurangi biaya penuh mereka.
Aturan umum untuk pengurangan pajak terkait dengan makanan dan / atau hiburan adalah bahwa Anda dapat mengurangi hingga 50 persen dari biaya makan dan / atau hiburan, atau "jumlah yang wajar dalam situasi tersebut, mana yang lebih sedikit" (Bisnis dan Panduan Penghasilan Profesional, CRA).
Untuk informasi rinci tentang pengeluaran ini, lihat Aturan untuk Biaya Makan dan Hiburan pada Pajak Penghasilan Kanada .
Konvensi adalah pemotongan pajak penghasilan lain yang tidak ingin Anda abaikan. Anda dapat memotong biaya menghadiri dua konvensi atau konferensi setahun sebagai biaya bisnis, selama konvensi yang Anda hadiri berhubungan langsung dengan bisnis Anda (jadi pergi ke Grey Cup tidak akan dihitung, tetapi menghadiri pameran dagang mungkin) . Anda akan menemukan rincian tentang cara mengurangi biaya konvensi dalam Aturan untuk Biaya Makan dan Hiburan pada Pajak Penghasilan Kanada juga.
Jika biaya konvensi tidak termasuk biaya makan, maka aturan umum berlaku, dan Anda dapat mengurangi hingga 50 persen dari biaya mereka. Jika biaya konvensi tidak termasuk biaya makan, minuman, dan / atau hiburan, dan ini tidak ditampilkan secara terpisah pada tagihan Anda, kemudian hitung biaya ini dengan mengurangi $ 50 untuk setiap hari, ini dipasok dari jumlah total dari biaya konvensi. Maaf - makanan dan minuman tidak termasuk hal-hal kecil seperti kopi atau donat!
Pertanyaan pajak umum lainnya adalah bagaimana mempekerjakan pasangan Anda atau anak Anda dalam bisnis kecil Anda mempengaruhi pajak penghasilan Anda. Selanjutnya, artikel ini menjelaskan kondisi yang harus dipenuhi sebelum Anda mengklaim pasangan atau pendapatan anak Anda sebagai potongan pajak bisnis kecil.
Apakah pasangan atau anak Anda menghitung sebagai potongan pajak bisnis kecil?
Banyak pengusaha kecil yang merekrut anggota keluarga mereka sebagai pekerja tentunya. Dalam hal pajak penghasilan, ini membuat anak Anda atau pasangannya menjadi karyawan, dan pengurangan pajak bisnis. Jika Anda mempekerjakan anak atau pasangan Anda, Anda dapat memotong gajinya sebagai pengeluaran bisnis, seperti halnya gaji karyawan lain (dan melaporkan gaji pada slip T4, tentu saja).
Tetapi jawaban lengkap untuk pertanyaan apakah pasangan atau anak yang Anda pekerjakan dalam bisnis Anda tahun lalu memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak penghasilan tergantung pada apakah Anda telah memenuhi persyaratan CRA.
Jika Anda akan mengurangkan karyawan keluarga Anda sebagai pengeluaran bisnis, Anda harus:
- membayar pasangan atau anak gaji,
- membayar jumlah gaji yang sama yang akan Anda bayarkan kepada orang lain untuk melakukan pekerjaan itu,
- membayar gaji yang wajar untuk usia anak,
- dan pasangan atau anak harus melakukan pekerjaan yang diperlukan untuk mendapatkan penghasilan bisnis atau profesional.
SEMUA syarat ini harus dipenuhi sebelum anak atau pasangan Anda dianggap sebagai karyawan yang sah untuk tujuan pajak penghasilan.
Tanda terima selalu penting, jadi jika Anda membayar pasangan atau anak Anda dengan cek, simpan cek yang dibatalkan untuk catatan Anda.
Anda dapat membayar anak atau pasangan Anda dengan produk dari bisnis Anda, bukan uang tunai jika Anda mau. Jika Anda melakukannya, maka Anda akan mengklaim nilai produk sebagai biaya dalam pajak penghasilan Anda, dan menambah penjualan bruto Anda jumlah yang sama dengan nilai produk, sementara anak atau pasangan Anda akan menyertakan nilai produk dalam penghasilannya.
Untuk informasi lebih lanjut tentang memperlakukan pasangan atau anak Anda sebagai karyawan, lihat bagian Gaji, Upah, dan Manfaat dari Panduan Pendapatan Bisnis dan Profesional CRA.
Selanjutnya, artikel ini membahas potongan-potongan lain yang berlaku untuk usaha kecil, seperti biaya yang berkaitan dengan iklan, biaya hukum dan akuntansi, dan kategori pemotongan "lainnya" atau bermacam-macam.
Jenis lain dari pengeluaran bisnis yang dapat Anda gunakan sebagai potongan pajak penghasilan termasuk biaya iklan, biaya akuntansi dan biaya hukum. Dan ada kategori biaya bisnis "Lainnya" yang dapat Anda gunakan untuk pemotongan pajak penghasilan yang tampaknya tidak sesuai dengan tempat lain. Periksa pengeluaran bisnis Anda untuk potongan pajak pendapatan potensial ini:
Sudahkah Anda mengurangi semua biaya iklan yang diijinkan?
Biaya untuk mengiklankan bisnis kecil Anda akan menjadi potongan pajak bisnis, jika tempat iklannya adalah Kanada. Artinya, Anda dapat mengurangi biaya iklan bisnis Anda di surat kabar Kanada, majalah, atau di stasiun TV Kanada atau stasiun radio sebagai biaya bisnis.
Tetapi bagian Iklan dari Panduan Penghasilan Bisnis dan Profesional memperingatkan bahwa Anda tidak dapat memotong biaya "untuk iklan yang ditujukan terutama untuk pasar Kanada ketika Anda beriklan dengan penyiar asing; atau dalam masalah surat kabar non-Kanada atau berkala."
Agaknya, kemudian, Anda juga harus dapat mengurangi biaya periklanan di Kanada e-zine atau di situs web Kanada sebagai pengeluaran bisnis, tetapi tidak biaya iklan di e-zines atau situs web yang berasal dari negara lain .
Apakah Anda sudah memotong semua pengeluaran 'lainnya' yang diperbolehkan?
Semua kategori pengeluaran bisnis ini mencakup semuanya, mulai dari Modifikasi Disabilitas dan Alat Kecil melalui premi PHSP (Private Health Services Plan). Jika Anda sudah mengeluarkan biaya bisnis yang tampaknya tidak sesuai dengan kategori lain, kemungkinan besar mereka akan jatuh ke dalam kategori ini.
Sudahkah Anda mengurangi semua biaya yang terkait dengan layanan hukum dan akuntansi?
Semua biaya akuntansi dan hukum Anda adalah pengeluaran bisnis yang sah. Anda juga dapat memotong biaya konsultasi, seperti biaya mendapatkan nasihat profesional tentang menjaga pembukuan dan catatan Anda.
Ini hanyalah sebagian dari pengeluaran bisnis yang memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak penghasilan jika Anda menjalankan bisnis kecil, menurut Badan Pendapatan Kanada (CRA). Sebaiknya luangkan waktu untuk memastikan bahwa Anda mengurangi semua pengeluaran bisnis yang berhak Anda dapatkan karena pengeluaran bisnis Anda akan menjadi bagian terbesar dari potongan pajak bisnis kecil Anda.
Dan jika Anda ragu tentang biaya tertentu yang Anda keluarkan selama setahun terakhir, ingat, berkonsultasi dengan akuntan Anda bukan hanya hal yang cerdas untuk dilakukan, tetapi juga mengurangi pajak.
Untuk informasi lebih lanjut tentang pengurangan pajak pendapatan bisnis potensial, seperti memaksimalkan kerugian non-kapital dan Tunjangan Biaya Modal, lihat 8 Strategi pajak untuk Memaksimalkan Pengurangan Pajak Penghasilan Bisnis Anda .