Tarif Pajak Perusahaan & Cara Mempersiapkan & Mengarsipkan Pajak Penghasilan Badan
Untuk jenis perusahaan lain di Kanada, tarif pajak perusahaan adalah 15% (per 1 Januari 2012).
Untuk lebih lanjut tentang tarif pajak perusahaan, lihat Tarif Pajak Perusahaan Badan Pendapatan Kanada, yang mencakup daftar tarif pajak penghasilan untuk provinsi dan wilayah.
Jenis Korporasi di Kanada
Pada dasarnya, di Kanada, ada perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC), dan kemudian ada yang lain.
Baca tentang semua Jenis Korporasi yang berbeda di Kanada .
Ketika datang ke pajak perusahaan, perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPCs) adalah Cinderellas di bola sementara jenis perusahaan lain adalah saudara tiri yang jelek. Keuntungan Pajak Korporasi dari Perusahaan Swasta yang Dikuasai Kanada menjelaskan keuntungan pajak perusahaan yang dinikmati perusahaan swasta yang dikuasai Kanada.
Mengurangi Pajak Penghasilan Badan
Korporasi Kanada memiliki dua cara untuk mengurangi jumlah pajak penghasilan Kanada yang harus mereka bayar; melakukan hal-hal yang ditentukan yang memberi mereka kredit pajak atau mengambil keuntungan dari pemotongan pajak penghasilan .
Kredit Pajak Perusahaan
Kredit Pajak Investasi untuk Usaha Kecil Kanada menjelaskan apa Kredit Investasi Federal federal yang tersedia dan bagaimana mengklaim kredit pajak ini.
Mungkin yang paling dikenal dari kredit pajak yang tersedia untuk perusahaan adalah Kredit Penelitian dan Pengembangan Pajak .
Pengurangan Pajak Penghasilan Badan
Baca tentang Pengurangan Usaha Kecil , potongan pajak perusahaan yang tersedia untuk perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC).
Pengeluaran Bisnis Saya sebagai Daftar Indeks Pengurangan Pajak dan menjelaskan aturan untuk memotong banyak pengeluaran bisnis umum lainnya, dari Akuntansi dan biaya Hukum melalui biaya perjalanan.
Formulir Pajak Penghasilan T2 Perusahaan
Formulir Pajak Pendapatan Apa yang Harus Dipakai Korporasi Anda
Korporasi adalah badan hukum yang terpisah, dan setiap perusahaan harus melengkapi dan mengajukan Formulir Pajak Perusahaan T2 setiap tahun.
Ini berlaku untuk setiap perusahaan yang beroperasi di Kanada, bahkan jika perusahaan itu tidak aktif. Satu-satunya pengecualian untuk aturan ini adalah perusahaan yang merupakan badan amal terdaftar sepanjang tahun.
Sebuah perusahaan mungkin dapat menyelesaikan dan mengajukan T2 Short Return jika:
- korporasi memenuhi semua ketentuan berikut:
- itu adalah perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC) sepanjang tahun pajak;
- tahun ini, ia memiliki laba nihil bersih atau kerugian untuk tujuan pajak penghasilan;
- ia memiliki pendirian tetap hanya di satu provinsi atau wilayah;
- tidak mengklaim adanya kredit pajak yang dapat dikembalikan (selain pengembalian uang cicilan yang dibayarnya);
- tidak menerima atau membayar dividen kena pajak;
- itu melaporkan dalam mata uang Kanada; dan
- itu tidak memiliki utang pajak transisi Ontario.
- ATAU
- jika perusahaan adalah perusahaan bebas pajak (seperti organisasi nirlaba) yang memiliki pendirian tetap hanya di satu provinsi atau wilayah (Badan Pendapatan Kanada).
Jika tidak, perusahaan Anda harus mengajukan Pengembalian Pajak Pendapatan T2 Perusahaan reguler.
Mempersiapkan Pengembalian Pajak Penghasilan Badan
Karena mengisi formulir Pajak Penghasilan Perusahaan T2 membutuhkan menggunakan Indeks Umum Informasi Keuangan (GIFI) dan jauh lebih rumit pada umumnya daripada T1 Penghasilan Pajak Penghasilan Pribadi , saya sarankan memiliki pengembalian pajak penghasilan badan yang disiapkan oleh pembuat pajak profesional.
Jika Anda tidak memiliki akuntan, Cara Menemukan Akuntan yang Baik menjelaskan bagaimana cara menemukan seorang akuntan.
Ketika saatnya tiba, Mendapatkan Catatan Pajak Anda Siap untuk Akuntan Anda adalah panduan praktis untuk mendapatkan dokumen yang diperlukan bersama-sama, dengan beberapa tips tentang menghemat uang untuk biaya akuntansi Anda.
Jika Anda bertekad untuk melakukan pajak penghasilan perusahaan Anda sendiri, ada Program Perangkat Lunak Pajak Kanada untuk membantu. (Anda harus menggunakan perangkat lunak pajak bersertifikasi Pajak Pendapatan Kanada jika Anda melakukan ini.)
Pengajuan Penghasilan Pajak Penghasilan
Kapan Harus Mengajukan Pajak Penghasilan Badan
Pajak pendapatan perusahaan harus diajukan dalam waktu enam bulan dari akhir tahun fiskal . Misalnya, jika tanggal akhir tahun pajak Anda adalah 31 Maret, pengembalian pajak penghasilan badan Anda harus diajukan sebelum tanggal 30 September.
(Jika Anda ingin mengubah akhir tahun fiskal Anda, Bagaimana Saya Mengubah Akhir Tahun Fiskal Saya?
menjelaskan prosedurnya.)
Ada hukuman jika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan badan Anda terlambat .
Cara Mengarsip Pajak Penghasilan Badan
Hampir semua perusahaan Kanada dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan perusahaan mereka secara elektronik ( EFILE ). Ini termasuk perusahaan-perusahaan non-penduduk dan perusahaan yang mengklaim jumlah SR & ED .
Laman Pengarsipan Internet Corporation Pendapatan Negara Kanada akan memberi tahu Anda apakah perusahaan Anda memenuhi syarat dan bagaimana melakukan ini.
Korporasi Kanada dengan pendapatan kotor tahunan lebih dari $ 1 juta harus menagih pajak pendapatan perusahaan mereka.
Jika Anda perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan perusahaan kertas, di mana Anda mengajukannya tergantung pada di mana korporasi berada. The T4012 - T2 Corporation - Penghasilan Pajak Panduan memberikan rincian tentang lokasi untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan perusahaan kertas untuk kedua perusahaan penduduk dan non-penduduk.
Tanggal jatuh tempo Pajak Pendapatan Pajak Perusahaan
Jika perusahaan memiliki saldo karena pajak penghasilan perusahaan, bagi sebagian besar perusahaan, bahwa saldo pajak harus dibayar dalam waktu dua bulan setelah akhir tahun pajak.
Namun, perusahaan swasta yang dikendalikan oleh Kanada memiliki tiga bulan untuk membayar saldo pajak pendapatan mereka jika mereka memenuhi persyaratan ini .
Opsi Pembayaran Badan Pendapatan Kanada
Jika perusahaan memang berutang pajak pada akhir tahun, saldo dapat dibayarkan dengan salah satu dari beberapa cara:
- Menggunakan Akun Bisnis Saya, layanan online CRA yang memungkinkan pemilik bisnis (termasuk mitra, direktur, dan pejabat) untuk mengakses akun Badan Pendapatan Kanada mereka melalui internet (lihat Akun Pendapatan Badan Online Kanada untuk Bisnis );
- Online dari rekening bank Anda sendiri di lembaga keuangan Kanada yang berpartisipasi melalui layanan Pembayaran Saya;
- Cara kuno dengan mengirim cek.