Kredit pajak Kanada mengurangi pembayaran pajak penghasilan bisnis
Kredit Pajak Investasi memungkinkan perusahaan atau individu untuk menerapkan persentase tertentu untuk biaya memperoleh properti tertentu atau pada pengeluaran tertentu.
Mengklaim Kredit Pajak Investasi
Jika Anda mengklaim Kredit Pajak Investasi sebagai individu, lengkap Formulir T2038 (IND): Kredit Pajak Investasi (Perorangan) dan kemudian klaim jumlah yang tepat pada Baris 412 Formulir Pajak Penghasilan T1 Anda.
Jika perusahaan Anda mengklaim Kredit Pajak Investasi, gunakan Formulir T2SCH31: Kredit Pajak Investasi - Korporasi dan kemudian klaim jumlah yang tepat pada Baris 652 Formulir Pajak Pendapatan T2 Corporation.
Namun, ketika Anda menghitung Kredit Pajak Kanada ini, perhatikan bahwa sebelum Anda menerapkan persentase yang ditentukan, Anda perlu "untuk mengurangi biaya modal dari properti atau pengeluaran oleh pemerintah atau bantuan non-pemerintah yang Anda terima atau akan terima untuk properti itu. atau pengeluaran "(Canada Revenue Agency).
Ini termasuk GST / HST Pajak Pajak Masukan atau rabat yang terkait!
Kredit Pajak Penciptaan Pekerjaan Apprenticeship
The Apprenticeship Tax Credit adalah upaya pemerintah federal Kanada untuk menciptakan pekerjaan jangka panjang dengan mendorong pengusaha Kanada untuk mempekerjakan peserta magang, sebagaimana dijelaskan pada halaman 65 dari T4012 T2 Corporation - Panduan Pajak Penghasilan:
“Sebuah perusahaan dapat memperoleh ITC sebesar 10% dari gaji yang memenuhi syarat dan upah yang dibayarkan kepada peserta magang yang memenuhi syarat yang dipekerjakan dalam bisnis di tahun pajak hingga kredit maksimum $ 2.000, per tahun, per magang.”
Pembayar pajak individu juga dapat mengklaim Kredit Pajak Pemagangan.
Magang yang memenuhi syarat adalah magang yang bekerja dalam perdagangan yang ditentukan (perdagangan yang saat ini terdaftar sebagai Perdagangan Segel Merah) dalam dua tahun pertama dari kontrak pemagangannya.
Hal hebat tentang Kredit Pajak Apprentice adalah bahwa bagian yang tidak terpakai dari kredit pajak ini dapat dilakukan kembali tiga tahun atau dibawa ke depan 20 tahun, sehingga Anda dapat memilih kapan menggunakannya untuk keuntungan pajak terbaik Anda.
Biaya Kredit Pajak Properti Berkualitas
Korporasi atau pemilik bisnis perorangan dapat memperoleh Kredit Pajak Investasi dengan melakukan kegiatan yang ditentukan pada atau dengan properti mereka yang berkualitas di Newfoundland dan Labrador, Nova Scotia, Pulau Prince Edward, New Brunswick, Semenanjung Gaspé, dan daerah lepas pantai yang ditentukan.
Kegiatan yang ditunjuk meliputi:
- Memproduksi atau memproses barang untuk dijual atau disewakan;
- Mencari, mengeksplorasi, mengekstraksi dan mengembangkan mineral;
- Menjelajahi, mengebor, mengoperasikan sumur minyak atau gas dan mengekstrak minyak atau gas alam;
- Memproses bijih, bijih besi, atau pasir tar ke tahap logam utama saja;
- Penebangan;
- Bertani atau memancing; dan
- Pemrosesan lapangan Kanada.
Properti yang memenuhi syarat termasuk bangunan "baru yang ditentukan", mesin atau peralatan yang diperoleh perusahaan selama setahun untuk digunakan dalam kegiatan yang ditentukan.
Aturan khusus berlaku untuk perusahaan yang menyewa properti berkualitas. Umumnya, properti semacam itu harus berkaitan langsung dengan bisnis utama perusahaan dan disewakan "dalam kegiatan biasa menjalankan bisnis di Kanada".
Penelitian dan Pengembangan Kredit Pajak Investasi dan Pengembalian Dana
Pemerintah federal dan provinsi memiliki berbagai program kredit / pengembalian pajak untuk perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada yang terlibat dalam penelitian dan pengembangan yang memenuhi syarat. Program Pengembangan Pajak Penelitian dan Pengembangan Eksperimental (SR & ED) adalah contoh yang bagus.
Kredit Pajak Investasi untuk Ruang Perawatan Anak
Pengusaha Kanada yang tidak berada dalam bisnis layanan penitipan anak dapat mengklaim Kredit Pajak Perawatan Anak untuk menciptakan ruang penitipan anak baru.
Ruang penitipan anak baru ini harus berada di fasilitas penitipan anak berlisensi yang baru atau yang sudah ada dan dapat untuk anak-anak karyawan atau untuk anak-anak lain.
Kredit Pajak Perawatan Anak sama dengan yang kurang dari $ 10.000 atau 25% dari pengeluaran yang memenuhi syarat per ruang perawatan anak yang dibuat.
Pengeluaran yang memenuhi syarat ini dapat mencakup biaya properti yang dapat didepresiasi dan / atau biaya awal yang ditentukan; mereka mungkin tidak termasuk biaya yang sedang berlangsung dari fasilitas penitipan anak seperti persediaan, upah atau biaya utilitas.
Beberapa properti yang bisa disusutkan yang dianggap sebagai biaya yang memenuhi syarat adalah
- Bangunan tempat fasilitas perawatan berada;
- Mebel dan peralatan;
- Struktur dan peralatan bermain.
Biaya awal spesifik yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Investasi ini mencakup pengeluaran seperti izin membangun, biaya arsitek, dan inspeksi peraturan.
Pengeluaran Penambangan Praproduksi
Sebagaimana didefinisikan dalam ayat 127 (9) dari Undang-Undang Pajak Penghasilan dan Peraturan Kanada .
Kredit Pajak Investasi provinsi
Masing-masing provinsi dan wilayah juga menawarkan berbagai kredit pajak. Ini tercantum dan dijelaskan di bagian Pajak Provinsi dan Teritorial dari T2 Corporation - Panduan Pajak Pendapatan (Bab 8).