Pengajuan Terlambat Dapat Menghasilkan Penalti Jika Ada Keseimbangan
- 5% dari saldo Anda, plus;
- 1% dari saldo Anda karena setiap bulan pengembaliannya terlambat, hingga maksimum 12 bulan.
Jika Anda telah dituntut denda keterlambatan pengarsipan di salah satu dari tiga tahun pajak sebelumnya.
Hukuman meningkat menjadi:
- 10% dari saldo Anda, plus;
- 2% dari saldo Anda karena setiap bulan pengembaliannya terlambat, hingga maksimum 20 bulan.
Tenggat waktu untuk Pengarsipan Pengembalian Individu
Batas waktu untuk mengajukan pengembalian pajak perorangan adalah 30 April, kecuali Anda atau pasangan Anda adalah wiraswasta, dalam hal ini tenggat waktu adalah 15 Juni. (Namun, berhati-hatilah; Anda memiliki waktu hingga kemudian untuk mengajukan pajak Anda; jika suatu saldo terutang, uang itu masih harus dibayar sebelum tanggal 30 April.) Jika membayar saldo melalui surat, surat Anda harus diberi cap pos pada atau sebelum 30 April.
Tenggat waktu untuk Pemilik Bisnis
Jika bisnis Anda adalah perseorangan atau kemitraan, pendapatan bisnis Anda dinyatakan pada formulir T2125 , yang merupakan bagian dari Pengembalian Pajak Penghasilan Pribadi T1. Tenggat waktu dan hukumannya sama.
Tenggat waktu dan Penalti untuk Pengembalian Perusahaan
Hukuman pengajuan terlambat untuk perusahaan Kanada adalah sama seperti untuk individu (seperti yang tercantum di atas).
Tenggat waktu untuk pengarsipan perusahaan (T2) adalah dalam waktu enam bulan dari akhir tahun fiskal tetapi setiap pajak yang terutang harus dibayar dalam waktu dua bulan dari akhir tahun fiskal atau tiga bulan jika:
- korporasi adalah perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada , dan;
- korporasi mengklaim potongan kecil bisnis
Perlu diingat bahwa semua perusahaan di Kanada perlu mengajukan pengembalian T2 tahunan, apakah bisnis tersebut tidak aktif atau tidak. Satu-satunya cara untuk menghindari pengajuan pengembalian tahunan adalah dengan membubarkan korporasi secara formal. Secara historis, CRA cenderung lebih lunak dalam menerapkan denda pengajuan keterlambatan kepada perusahaan-perusahaan penduduk Kanada ketika tidak ada pajak terutang. Untuk perusahaan non-penduduk, hukumannya sering diterapkan bahkan jika tidak ada pajak yang terhutang.
Relief Wajib Pajak untuk Keadaan Luar Biasa
Jika Anda melewatkan batas waktu pengajuan pajak penghasilan karena keadaan di luar kendali Anda, Badan Pendapatan Kanada (CRA) dapat mengabaikan hukuman keterlambatan pengajuan dan bunga yang berlaku. Anda dapat memperoleh informasi lebih lanjut tentang ini dalam IC07-1 CRA yang melingkar: Ketentuan Pembayar Pajak.
Untuk mengajukan permohonan keringanan denda atau bunga, Anda dapat mengisi dan menyerahkan Formulir RC4288 Permohonan untuk Relawan Wajib Pajak - Batalkan atau Tangguhkan Penalti atau Bunga. Contoh-contoh keadaan luar biasa meliputi:
- Anda telah menderita penyakit serius atau kecelakaan.
- Anda sedang mengalami tekanan emosional akibat perceraian atau kematian seorang anggota keluarga.
- Anda telah mengalami bencana seperti kebakaran, banjir, atau gempa bumi.
- Jika Anda berkomunikasi melalui surat, gangguan melalui pemogokan pos.
Anda juga dapat menghindari hukuman dan bunga jika penundaan itu adalah hasil dari tindakan oleh CRA, termasuk:
- Memproses kesalahan dengan CRA.
- Informasi yang tidak lengkap atau salah tentang pengembalian, yang menghasilkan koreksi atau permintaan untuk informasi tambahan oleh CRA.
- Keterlambatan pemrosesan menyebabkan penilaian akhir dari jumlah yang terhutang.
- Penundaan yang dihasilkan dari ulasan, audit , keberatan, atau banding.
CRA juga dapat membatalkan sebagian atau semua hukuman dan bunga jika ketidakmampuan membayar karena kesulitan keuangan, misalnya, kehilangan pekerjaan, hilangnya pendapatan bisnis , tagihan medis, dll. Dalam kasus ketidakmampuan membayar Anda akan perlu menunjukkan bahwa ini adalah kasus dengan memberikan informasi keuangan terperinci kepada CRA, termasuk laporan aset , pendapatan, pengeluaran, dan kewajiban Anda.
CRA menyarankan agar Anda menggunakan Formulir Relief Pembayar Pajak RC376 - Pernyataan Penghasilan dan Beban dan Aset dan Kewajiban untuk Individu untuk tujuan ini.
Formulir ini harus diserahkan bersama dengan Formulir RC4288 baik online menggunakan Akun Saya atau Akun Bisnisku, atau melalui surat ke kantor layanan pajak terdekat.
Bagaimana Jika Anda Tidak Dapat Membayar Pajak Anda Berutang
Bahkan jika Anda berhutang lebih banyak pajak daripada yang dapat Anda bayar dengan batas waktu pengajuan pajak penghasilan, Anda masih harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda tepat waktu untuk menghindari denda pengajuan akhir ini. Jika Anda mampu membayar sebagian pembayaran atas jumlah yang terutang, CRA mungkin lebih condong untuk membebaskan hukuman.
Jika jumlah dan denda yang terhutang adalah signifikan dan tidak ada kemungkinan pembayaran kembali baik secara penuh atau melalui jadwal pembayaran Anda mungkin perlu berkonsultasi dengan wali kepailitan yang dapat lebih jauh memberi tahu Anda tentang opsi Anda, termasuk negosiasi Proposal Konsumen dengan CRA atau menyatakan kebangkrutan.