Masalah Pajak Penggajian dan Ketenagakerjaan
Tidak ada hukum yang menentang nepotisme (mempekerjakan anggota keluarga) dalam bisnis pribadi, tetapi undang-undang ada untuk mencegah nepotisme dalam posisi pemerintah. Memiliki anggota keluarga yang bekerja di bisnis Anda memang menghadirkan beberapa pajak dan situasi pekerjaan yang unik .
Mempekerjakan Anggota Keluarga - Aturan Umum untuk Diingat
Yang terbaik adalah mengingat satu aturan ketika mempekerjakan pasangan, anak, orang tua, atau anggota keluarga Anda yang lain: Perlakukan anggota keluarga sama seperti karyawan lainnya.
Dalam beberapa kasus (dibahas di bawah) anak-anak harus diperlakukan berbeda, tetapi untuk orang dewasa, semua yang Anda lakukan untuk karyawan lain, dan setiap pajak kerja yang Anda bayarkan untuk karyawan lain, dan setiap manfaat yang Anda berikan kepada karyawan lain harus sama untuk anggota keluarga.
- Pajak penghasilan federal dan negara bagian
- Pajak FICA (Pajak Jaminan Sosial dan Medicare), dan
- Pajak Pengangguran Federal (FUTA)
Anak-anak dalam daftar gaji : Hukum Perburuhan Anak
Sebelum Anda mempekerjakan anak Anda (atau anak Anda) untuk bekerja dalam bisnis Anda, tinjau undang-undang pekerja anak federal dan negara bagian . Undang-undang federal dan negara bagian mungkin berbeda, dan hukum yang paling ketat adalah mengendalikan, jadi pastikan untuk melihat keduanya. undang-undang perburuhan anak federal membatasi jam kerja, waktu dalam sehari, dan jenis pekerjaan yang dapat dilakukan anak-anak pada usia yang berbeda. Misalnya, anak-anak yang berusia di bawah 18 tahun tidak diizinkan untuk mengoperasikan peralatan berbahaya, dan anak-anak di bawah usia 14 tahun tidak diperbolehkan untuk bekerja di semua jenis bisnis.
Baca lebih lanjut tentang undang-undang pekerja anak federal " .
Jika Anda adalah pemilik tunggal bisnis Anda dan bisnis Anda bukan perusahaan, Anda memiliki keterbatasan yang lebih sedikit: anak-anak Anda masih tidak dapat melakukan pekerjaan berbahaya, tetapi mereka tidak terbatas pada jam atau hari kerja.
Undang-undang negara bagian untuk mempekerjakan anak - anak mungkin berbeda, jadi periksa dengan divisi kerja negara Anda, atau gunakan gaji federal dan peta jam ini untuk menemukan informasi tentang undang-undang pekerja anak di negara Anda
Mempekerjakan dan Membayar Anak-Anak
Sebelum anak Anda sendiri bekerja di bisnis Anda, periksa berbagai jenis pajak gaji untuk melihat apakah Anda harus menahan dan membayar ini. Payroll pajak untuk anak-anak Anda sebagai pekerja tergantung pada jenis bisnis Anda. Menurut IRS:
- Jika bisnis Anda adalah sebuah perusahaan, bahkan jika Anda mengendalikan perusahaan, semua uang yang Anda bayarkan kepada anak Anda dikenakan pajak gaji.
- Jika bisnis Anda adalah kemitraan, semua uang yang dibayarkan kepada anak-anak Anda tunduk pada pajak gaji kecuali "masing-masing pasangan adalah orang tua dari anak." (Ini tampaknya berarti bahwa jika ada pasangan yang bukan orang tua dari seorang anak yang bekerja di bisnis, upah anak dikenakan pajak gaji.)
Beberapa hal yang perlu Anda ketahui tentang membayar anak-anak Anda untuk bekerja dalam pajak bisnis dan pekerjaan Anda untuk anak-anak:
- Anda tidak perlu membayar FUTA (pajak pengangguran federal) pada upah anak-anak Anda
- Jika bisnis adalah milik keluarga 100% dan bukan perusahaan atau kemitraan, tidak ada pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) yang harus dibayar oleh anak-anak atau bisnis pada upah anak.
- Mintalah setiap anak melengkapi semua formulir perekrutan baru , termasuk formulir W-4 untuk memotong pajak penghasilan. Jika anak Anda menghasilkan kurang dari $ 800 per tahun, anak itu mungkin dibebaskan dari pajak dan tidak perlu menahan beban. Lihat artikel ini tentang bagaimana melengkapi Formulir W-4 untuk informasi lebih lanjut tentang menahan dan dibebaskan dari pemotongan.
- Anda harus memotong pajak penghasilan dari bayaran anak-anak. Mereka mungkin mendapatkannya kembali jika total pendapatan mereka tidak besar, tetapi Anda masih harus menahan.
Baca lebih lanjut tentang cara membayar anak - anak Anda untuk bekerja di bisnis Anda.
Untuk Semua Karyawan Keluarga
Jika seorang anggota keluarga bekerja untuk Anda tanpa bayaran, bagian ini tidak berlaku. Untuk anggota keluarga yang dibayar oleh bisnis Anda, Anda harus:
- Dapatkan formulir W-4 dari setiap anggota keluarga pada saat merekrut dan menahan pajak penghasilan federal berdasarkan informasi pada formulir W-4
- Menahan pajak FICA dari anggota keluarga dan termasuk pembayaran anggota keluarga ketika menghitung pajak FICA yang dibayarkan oleh bisnis Anda
- Sertakan pembayaran anggota keluarga dalam perhitungan untuk pajak pengangguran dan kompensasi pekerja
- Bayar lembur untuk anggota keluarga dengan cara yang sama seperti karyawan lain, dengan 1 1/2 kali gaji pokok dan setelah 40 jam dalam seminggu kerja. Itu termasuk membayar lembur untuk anggota keluarga yang dibebaskan dan yang penghasilannya di bawah ambang batas untuk pembayaran lembur.
Jika Anda membayar liburan atau waktu sakit atau memberikan liburan berbayar untuk karyawan lain, Anda harus memberi anggota keluarga waktu lunas yang sama. Jika anggota keluarga memenuhi syarat untuk tunjangan lain, seperti rencana kesehatan perusahaan Anda, Anda harus memasukkan anggota keluarga itu ke dalam grup. Dengan kata lain, anggota keluarga yang dipekerjakan oleh perusahaan Anda harus diberikan semua manfaat dari karyawan lain.
Mempekerjakan Pasangan Anda sebagai Karyawan
Jika pasangan Anda bekerja untuk membayar dalam bisnis Anda, Anda harus menahan pajak penghasilan federal dan pajak FICA dari upah. Jika Anda wiraswasta (bukan korporasi atau kemitraan), gaji pasangan Anda tidak harus dimasukkan dalam perhitungan pajak pengangguran Anda. Jika bisnis Anda adalah perusahaan atau kemitraan, Anda harus menyertakan gaji pasangan itu dalam perhitungan pajak pengangguran.
Pasangan Anda sebagai Rekan Pemilik
Jika Anda dan pasangan Anda memiliki suara yang sama dalam bisnis, Anda berdua bukan karyawan, tetapi Anda dapat dianggap sebagai rekan pemilik untuk keperluan pajak wiraswasta dan kemitraan untuk keperluan pajak . Beberapa bisnis suami-istri dapat dianggap sebagai perusahaan patungan yang berkualitas , yang memungkinkan untuk pelaporan yang lebih sederhana. Bisnis suami-istri lebih rumit daripada yang terlihat, jadi tanyakan kepada penasihat pajak Anda sebelum memulai bisnis suami-istri atau membayar pajak bisnis untuk bisnis semacam itu. Artikel IRS ini tentang bisnis suami-istri juga dapat membantu.