Kapan dan Bagaimana Cara Membayar dan Melaporkan Pajak Pengangguran Federal
Pajak Pengangguran Federal (FUTA) dibayar oleh majikan untuk mendanai akun pengangguran dari pemerintah federal, yang membayar karyawan yang meninggalkan perusahaan tanpa sadar. Bisnis juga mungkin harus membayar pajak pengangguran negara , yang dikoordinasikan dengan pajak pengangguran federal.
Tanggung jawab Anda sebagai majikan adalah membayar pajak pengangguran kepada IRS dan membuat laporan ke IRS pada Formulir 940.
Bagaimana Cara Kerja Pajak Pengangguran?
Sistem pajak pengangguran berfungsi seperti ini:
- Pengusaha masuk ke sistem, berdasarkan persentase dari total upah karyawan
- Jumlah yang dibayarkan dimasukkan ke dalam dana yang membayar tunjangan pengangguran kepada karyawan yang telah diberhentikan (bukan untuk mereka yang telah meninggalkan secara sukarela).
Bagaimana dengan Pajak Pengangguran Negara?
Pemerintah federal dan sebagian besar pemerintah negara bagian keduanya mengumpulkan pajak pengangguran. Pemerintah federal mengumpulkan dana pengangguran dan membayar ke dalam dana negara untuk menambah dana yang dikumpulkan negara.
Banyak majikan membayar pajak pengangguran federal dan negara bagian, tergantung pada negara tempat Anda berbisnis. Untuk mengetahui apakah Anda perlu membayar pajak pengangguran negara, hubungi agen tenaga kerja negara bagian Anda. Jika negara Anda mengumpulkan pajak ini, Anda harus mendaftar dengan negara bagian Anda. Departemen Tenaga Kerja memiliki lebih banyak informasi tentang tunjangan asuransi pengangguran negara.
Bagaimana Saya Mulai Dengan Pajak Pengangguran Federal?
Jika bisnis Anda memiliki karyawan, Anda harus mendapatkan Nomor ID Pengusaha Federal (EIN).
Ini adalah pendaftaran Anda untuk pembayaran asuransi pengangguran bisnis dan federal Anda.
Anda harus membayar pajak pengangguran jika:
- Anda membayar upah $ 1500 atau lebih kepada karyawan dalam setiap kuartal kalender setiap tahun.
- Anda memiliki satu atau lebih karyawan setidaknya selama beberapa hari dalam 20 atau lebih minggu yang berbeda selama setahun. Anda harus menghitung semua karyawan, termasuk pekerja penuh waktu, paruh waktu, dan sementara.
Jangan menghitung pekerja kontrak, yang bukan karyawan.
Berapa Besar Pajak Pengangguran Federal? Bagaimana itu Dibayar dan Kapan?
Pengusaha membayar pajak pengangguran federal berdasarkan upah karyawan atau gaji. Pajak FUTA adalah 6,0% (0,060) dari penghasilan $ 7000 pertama untuk setiap karyawan. Sebagian besar pemberi kerja menerima kredit maksimum hingga 5,4% (0,054) terhadap ta FUTA ini untuk pajak pengangguran negara yang diijinkan. Jadi, tingkat efektifnya adalah 0,6%.
Pembayaran Apa yang Dibebaskan dari Pajak FUTA?
Beberapa pembayaran yang Anda lakukan kepada karyawan tidak termasuk dalam perhitungan pajak untuk pajak pengangguran federal. Pembayaran ini termasuk:
- Tepian manfaat, seperti makanan dan penginapan, kontribusi untuk rencana kesehatan karyawan, dan penggantian biaya pemindahan yang berkualitas
- Manfaat asuransi jiwa jangka panjang Grup
- Kontribusi pemberi kerja untuk akun pensiun karyawan (seperti 401 (k) akun).
Daftar pembayaran lengkap yang dibebaskan dari Pajak FUTA tersedia dalam instruksi untuk Formulir 940.
Di beberapa negara bagian, upah yang dibayarkan kepada petugas perusahaan, pembayaran pembayaran sakit oleh serikat pekerja tertentu, dan tunjangan tertentu dikecualikan dari pajak pengangguran negara bagian. Periksa dengan kantor pengangguran negara Anda tentang apa pendapatan karyawan dikenakan pajak FUTA.
Bagaimana Cara Menghitung Pajak Pengangguran Federal?
Jika Anda ingin mendapatkan gambaran umum tentang seberapa banyak Anda mungkin perlu membayar pajak FUTA, Anda dapat melakukan perhitungan ini:
Pertama, Anda harus mendapatkan upah fiskal FUTA (yaitu, gaji kotor karyawan), ditambah:
- Sebagian besar tunjangan, termasuk upah dan gaji, komisi, biaya, bonus, tunjangan liburan, gaji sakit, dan nilai barang, penginapan, makanan, dan manfaat non-tunai lainnya,
- Kontribusi pemberi kerja untuk rencana pensiun karyawan
Dari jumlah ini, dikurangi:
- Semua pembayaran yang dibebaskan dari pajak FUTA (lihat di bawah) dan
- Semua jumlah lebih dari $ 7.000 untuk tahun ini.
Kemudian, ambil jumlah total hingga $ 7.000 untuk semua karyawan dan kalikan dengan 0,6% (0,08) untuk mendapatkan jumlah pajak pengangguran yang jatuh tempo.
Kapan Pengangguran Pajak Pengangguran Federal Karena?
Pertama, majikan menghitung jumlah pajak pengangguran federal untuk gaji (semua gaji karyawan untuk periode pembayaran).
Jumlah ini disisihkan dalam akun hutang.
Anda harus melakukan pembayaran ke dalam dana pajak pengangguran federal di IRS, menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik . Seberapa sering pembayaran harus dilakukan tergantung pada jumlah karyawan dan jumlah pajak yang terutang.
Jika kewajiban pajak FUTA perusahaan Anda dalam satu kuartal lebih dari $ 500, Anda harus melakukan setoran pada hari terakhir setiap bulan setelah akhir kuartal.
Misalnya, jika kewajiban Anda di Kuartal 1 (berakhir 31 Maret) adalah $ 350, Anda tidak perlu melakukan setoran. tetapi jika kewajiban Anda di Kuartal 2 (berakhir 30 Juni) adalah $ 200, kewajiban Anda adalah $ 550, dan Anda harus melakukan setoran hingga 31 Juli. Karena Anda telah melakukan setoran untuk Quarters 1 dan 2, jika kewajiban pajak Anda untuk Triwulan 3 ( berakhir 30 September) di bawah $ 500, Anda tidak perlu melakukan deposit untuk Kuartal ke-3.
Jika kewajiban pajak pengangguran Anda pada akhir tahun adalah lebih dari $ 500, Anda harus melakukan setoran sebelum 31 Januari tahun berikutnya atau dengan Laporan Pajak Pengangguran Tahunan Anda pada Formulir 940 .
Jika pajak FUTA Anda untuk salah satu dari tiga kuartal pertama tahun ini (ditambah jumlah yang tidak disetorkan dari kuartal sebelumnya) adalah lebih dari $ 500, simpanlah pada hari terakhir bulan itu setelah akhir kuartal. Jika $ 500 atau kurang, bawa ke kuartal berikutnya; deposit tidak diperlukan.
Bagaimana Pengangguran Federal Pajak Dilaporkan ke IRS?
Pajak FUTA dilaporkan setiap tahun pada Formulir 940 (Pengembalian Pajak Tahunan Pengusaha Federal (FUTA) . Cara Menyelesaikan Formulir 940 .
Kembali ke Tanya Jawab Pajak Pengangguran