Pelajari Tentang Kewajiban Anda Saat Anda Bekerja dan Wiraswasta
Membayar Pajak Penghasilan Sendiri dan Pajak FICA
Jika Anda wiraswasta dan Anda juga mendapatkan upah atau gaji dari pekerjaan, maka jaminan Jamsostek dan Medicare Anda serta pajak penghasilan sendiri akan terpengaruh.
Anda wiraswasta jika Anda menghasilkan uang dalam bisnis Anda sendiri, sebagai kontraktor independen , freelancer, pemilik tunggal, mitra dalam kemitraan, atau anggota dari LLC atau perusahaan S. Jika Anda memiliki perusahaan, Anda bukan wiraswasta.
Pajak FICA vs. Pajak Wirausaha - Apa Bedanya?
Ini membingungkan untuk berbicara tentang pajak FICA dan pajak wirausaha seolah-olah mereka berbeda, tetapi istilahnya sebenarnya berbicara tentang hal yang sama: Jaminan Sosial dan pajak Medicare pada pendapatan yang diperoleh. Pajak FICA adalah pajak Jaminan Sosial / Medicare untuk pekerjaan; Pajak wirausaha (kadang-kadang disebut SECA) adalah pajak Jaminan Sosial / Medicare untuk wirausaha. Perhatikan juga bahwa majikan Anda membayar separuh dari pajak FICA yang harus dibayarkan, sementara Anda sebagai individu wiraswasta harus membayar seluruh jumlah Jaminan Sosial / Medicare atas penghasilan Anda sendiri.
Menjadi Wiraswasta
Individu wiraswasta dapat seseorang yang menjalankan bisnis sebagai pemilik tunggal, pemilik LLC, atau mitra dalam kemitraan.
Anda mungkin tidak memiliki struktur bisnis formal, tetapi Anda melaporkan pajak bisnis Anda di Jadwal C dengan pengembalian pajak pribadi Anda.
IRS mengatakan Anda wiraswasta jika:
- Anda melakukan perdagangan atau bisnis sebagai pemilik tunggal atau kontraktor independen.
- Anda adalah anggota kemitraan yang menjalankan perdagangan atau bisnis.
- Anda sebaliknya dalam bisnis untuk diri sendiri (termasuk bisnis paruh waktu)
Artinya, jika Anda dalam bisnis untuk menghasilkan uang, Anda dianggap wiraswasta.
Bagaimana Pajak Ini Dibayar
- Majikan Anda HARUS menahan pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) dari penghasilan pekerjaan Anda.
- Anda harus membayar pajak wirausaha atas laba bersih dari pekerjaan Anda jika Anda masih berutang pajak ini setelah mempertimbangkan total pendapatan Anda untuk tahun ini.
Anda harus membayar pajak ini atas penghasilan total Anda. Tetapi Anda tidak dapat membayar terlalu tinggi kecuali majikan Anda telah membuat kesalahan perhitungan. Berikut penjelasan lebih rinci tentang bagaimana proses penentuan dan pembayaran pekerjaan pajak Jaminan Sosial / Medicare:
Pajak Ketenagakerjaan dan FICA
Penghasilan pekerjaan Anda dan pembayaran pajak FICA ditentukan terlebih dahulu. Majikan Anda menahan pajak Jaminan Sosial dan Medicare dari gaji Anda sebagai karyawan. Pajak Jaminan Sosial dibatasi maksimum setiap tahun pada tingkat pendapatan tertentu. Ketika penghasilan Anda untuk tahun itu melebihi tingkat itu, Anda berhenti membayar pajak Jaminan Sosial. Pajak Medicare tidak dibatasi.
Pajak Penghasilan sendiri
Jika Anda wiraswasta, Anda membayar pajak wirausaha (SECA) berdasarkan laba bersih Anda (laba) dari bisnis Anda. Anda membayar pajak ini dengan tarif 12,6% dari pendapatan itu. Anda tidak harus membayar pajak ini karena Anda tidak perlu menahannya dari penghasilan bisnis Anda.
Anda tidak mendapat gaji dari bisnis Anda karena Anda bukan karyawan. Pajak ini tidak dihitung sampai pendapatan bisnis bersih Anda ditentukan pada waktu pajak. Formulir yang digunakan untuk menghitung pajak wirausaha adalah Jadwal SE.
Menghitung Pajak Wiraswasta
Untuk menunjukkan kepada Anda bagaimana pekerjaan dan wiraswasta dipertimbangkan untuk pajak Jaminan Sosial dan Medicare, di sini adalah proses (sangat disederhanakan) untuk menghitung pajak wirausaha pada Jadwal SE :
- Pertama, pendapatan bersih dari bisnis Anda untuk tahun itu dimasukkan.
- Kedua, jumlah pajak wirausaha yang harus dibayar dihitung.
- Ketiga, setiap penghasilan dari pekerjaan dan jumlah pajak FICA dipertimbangkan.
Akhirnya, jumlah yang sudah dibayarkan dari pekerjaan Anda dikurangi dari total pajak Social Security / Medicare yang terutang. Jika ada yang tersisa, itu karena pajak wirausaha, pada pengembalian pajak pribadi Anda.
Contoh Perhitungan Pajak Wirausaha
Katakanlah Anda menghasilkan $ 50.000 dari pekerjaan dan $ 30.000 laba bersih dari wirausaha pada tahun 2016. Total $ 80.000 dari gaji Anda dan wiraswasta Anda kurang dari Jaminan Sosial maksimum $ 117.000, sehingga pajak Jaminan Sosial Anda jatuh tempo pada semua penghasilan anda.
Katakanlah $ 3.100 dalam pajak FICA telah dipotong dari upah Anda. Anda juga berhutang sekitar $ 3720 sebagai pajak wirausaha atas penghasilan Anda sendiri sebesar $ 30.000. (Perhitungannya sedikit rumit di sini; ini mungkin tidak tepat, tergantung pada situasi khusus Anda.)
The $ 3720 Anda berutang sebagai pajak wirausaha termasuk pada Baris 27 dari Formulir 1040 pribadi Anda, dan disertakan dengan pajak penghasilan Anda berutang untuk menentukan total tagihan pajak Anda untuk tahun ini.
Jika penghasilan Anda dari pekerjaan dan wirausaha lebih besar dari Jaminan Sosial maksimum, Anda masih harus terus membayar pajak Medicare. Tidak ada batasan atas pajak Medicare, dan Anda mungkin juga diharuskan membayar pajak Medicare tambahan sebesar 2,9% jika penghasilan Anda melebihi jumlah tertentu.
Membayar Pajak Mandiri Anda
Karena pajak wirausaha tidak ditahan, Anda berpotensi memiliki tagihan pajak yang besar pada waktu pembayaran pajak. Banyak pemilik bisnis yang membuat perkiraan pembayaran setiap tiga bulan, termasuk perkiraan jumlah pajak wirausaha bersama dengan taksiran pajak penghasilan. Anda juga dapat meningkatkan pemotongan pajak penghasilan federal dan negara bagian dari pekerjaan Anda untuk menutupi biaya tambahan ini.
Untuk informasi dan contoh lebih lanjut, lihat artikel ini tentang Pajak Wiraswasta dan Jaminan Sosial , dari Administrasi Jaminan Sosial.