Bagaimana pajak kerja mandiri bekerja
Apa pajak wirausaha?
Pajak kewirausahaan (kadang-kadang disebut pajak SECA, untuk "Undang-undang Kontribusi yang Bekerja Sendiri"), adalah pajak yang dibayar pemilik usaha mandiri untuk Jaminan Sosial dan Medicare. Ya, mereka adalah pegawai pajak yang sama dan majikan mereka membayar sebagai pajak FICA.
Pemilik kepemilikan tunggal, LLC, kemitraan, dan perusahaan S adalah pemilik; pemilik perusahaan adalah pemegang saham dan karyawan. Pertama, pastikan Anda jelas tentang apakah Anda seorang pemilik atau karyawan .
Kita akan memiliki diskusi ini terutama dari sudut pandang manfaat Jaminan Sosial karena tunjangan Medicare tidak dipengaruhi oleh jumlah pendapatan bisnis Anda. (Kelayakan pajak Medicare dipengaruhi oleh kredit yang Anda kumpulkan dari penghasilan wirausaha; lihat di bawah).
Bagaimana pemilik usaha wiraswasta membayar pajak wirausaha?
Para karyawan membayar setengah dari pajak FICA mereka melalui pemotongan gaji, lalu majikan menendang setengah dari pajak-pajak ini. Karyawan mendapatkan manfaat karena dapat menghitung pembayaran pajak terhadap keabsahan Jaminan Sosial dan Medicare mereka serta jumlah manfaatnya.
Tetapi pemilik bisnis tidak mendapatkan gaji. Jadi, mereka memenuhi syarat untuk pajak SECA berdasarkan keuntungan dari bisnis mereka.
Keuntungan ini dilaporkan untuk pemilik tunggal pada Jadwal C - Penghasilan atau kerugian bisnis - sebagai bagian dari pribadi pemilik 1040. Mitra dan pemilik LLC melaporkan pendapatan bisnis mereka di Jadwal K-1 .
Bagaimana cara menghitung pendapatan kerja mandiri untuk kredit Jaminan Sosial?
Untuk mendapatkan kredit Jaminan Sosial (dan Medicare), pemilik bisnis harus:
- Laporkan penghasilan pada Jadwal C atau Jadwal K-1 dan pada pengembalian pajak pribadi Anda. Jika Anda tidak melaporkan, Anda tidak mendapatkan kredit, dan
- Anda harus memiliki laba untuk tahun ini. Tanpa untung, tanpa kredit.
Kredit Jaminan Sosial bertambah setiap triwulan. Karena bisnis melaporkan pendapatan setiap tahun, berdasarkan laba bersih C Jadwal mereka, keuntungan bisnis Anda harus setidaknya $ 1200 untuk tahun ini untuk menerima 4/4 kredit (berdasarkan pendapatan tahun 2014).
Penghasilan mandiri Anda memengaruhi kredit Jaminan Sosial Anda dalam dua cara:
- Pertama, Anda harus memenuhi jumlah minimum kredit kuartalan selama masa kerja Anda agar memenuhi syarat untuk menerima manfaat Jaminan Sosial.
- Kemudian, jumlah tunjangan Anda ditentukan oleh penghasilan Anda dari semua sumber (termasuk pendapatan Anda sendiri), hingga maksimum tahunan ($ 118.500 untuk tahun 2015).
Sekarang kabar buruk dan kabar baik
Anda mungkin bisa melihat di mana hal ini terjadi sekarang.
Pertama, berita buruk (atau mungkin ini kabar baik). Pemilik bisnis yang tidak memiliki laba tidak dapat menghitung aktivitas bisnisnya untuk tahun itu untuk tujuan SECA. Itu berarti, tidak ada perempat dari kelayakan untuk Jaminan Sosial, khususnya. Meskipun kedengarannya seperti kabar baik tidak harus membayar pajak SECA, itu kabar buruk bahwa pemilik bekerja setahun tanpa hasil, untuk tujuan Jaminan Sosial.
Sekarang, kabar baiknya (atau mungkin itu berita buruknya). Jika pemilik bisnis dapat menunjukkan keuntungan yang lebih besar, ia dapat memperoleh manfaat Jaminan Sosial yang lebih besar, berdasarkan jumlah laba. Tapi, jangan lupa bahwa laba juga berarti pajak penghasilan yang lebih tinggi. Lihat apa yang saya maksud tentang hal ini menjadi kabar baik / kabar buruk?
Jadi, jika pemilik bisnis rajin dan dia mengambil semua potongan pajak bisnis yang tersedia dan sah untuk mendapatkan penghasilan bisnis yang lebih rendah untuk tujuan pajak penghasilan, dia juga menurunkan jumlah kredit untuk tujuan SECA.
Semakin tinggi laba, semakin tinggi pajak penghasilan, semakin tinggi pajak SECA, dan semakin besar kredit SECA. Tetapi semakin rendah keuntungan, semakin sedikit tagihan pajak penghasilan, dan semakin sedikit tagihan pajak SECA, tetapi semakin rendah kredit pajak SECA untuk kelayakan Jaminan Sosial dan Medicare.
Jadi apa yang seharusnya dilakukan oleh pemilik bisnis? Dilema ini adalah masalah yang dihadapi setiap pemilik bisnis, bahkan tanpa Jaminan Sosial. Anda ingin memaksimalkan keuntungan Anda untuk meningkatkan penghasilan Anda, tetapi Anda tidak ingin membayar pajak penghasilan terlalu banyak. Mungkin ada cara lain untuk secara legal menghindari pajak penghasilan sementara tetap mempertahankan nomor laba bisnis Anda; dengan pendanaan atau berkontribusi pada IRA yang bekerja sendiri, misalnya.
Disclaimer : Tujuan dari diskusi ini adalah untuk memberikan informasi umum tentang korelasi antara pendapatan bisnis dan pajak wirausaha. Tidak ada dalam artikel ini, atau di situs ini, dimaksudkan sebagai pajak atau nasihat hukum. Setiap situasi bisnis itu unik, dan pajak serta hukum selalu berubah. Sebelum Anda membuat keputusan yang dapat memengaruhi pajak penghasilan Anda atau manfaat Jaminan Sosial Anda, diskusikan masalah tersebut dengan penasihat pajak Anda.