Siapa yang memutuskan apakah saya seorang pemilik atau karyawan?
Pada dasarnya, undang-undang perpajakan adalah faktor penentu.
Pemerintah federal (Dinas Pendapatan Internal) memiliki peraturan yang menguraikan bagaimana pemilik bisnis dikenakan pajak, berdasarkan jenis bisnis.
Status pajak pemilik dan bagaimana pemilik dibayar harus menjadi faktor utama dalam keputusan Anda untuk membentuk jenis bisnis tertentu. Sebelum Anda memutuskan jenis bisnis Anda, berbicaralah dengan profesional pajak Anda untuk memastikan Anda memahami pengaruh pajak dari kepemilikan bisnis Anda.
Apa status saya dalam bisnis ini?
Status Anda adalah sebagai pemilik atau sebagai karyawan, tergantung pada jenis bisnis :
- Kepemilikan tunggal - Anda adalah pemilik, bukan karyawan.
- Perseroan terbatas - Anda kemungkinan besar adalah pemilik (anggota), bukan karyawan, kecuali Anda memilih untuk dikenakan pajak sebagai korporasi (lihat di bawah).
- Kemitraan - Anda adalah pemilik, bukan karyawan.
- Korporasi - Anda adalah seorang karyawan jika Anda secara aktif bekerja dalam posisi di perusahaan. Anda juga pemegang saham dan Anda juga di dewan direksi , jadi Anda memiliki banyak peran.
- Perusahaan S - Anda adalah seorang karyawan jika Anda secara aktif bekerja dalam posisi di perusahaan , dan Anda juga seorang pemegang saham. Baca lebih lanjut tentang pajak wirausaha dan penggajian untuk pemilik perusahaan S.
Bagaimana cara saya mengambil uang dari bisnis saya? Apa efek pajaknya?
Jika Anda dalam bisnis, Anda mengharapkan itu akan memberi Anda penghasilan (pada titik tertentu, bagaimanapun juga).
Jadi bagaimana Anda mendapatkan uang dari bisnis Anda? Itu tergantung pada jenis bisnisnya:
Jika Anda Memiliki Saham di Perusahaan
Jika Anda adalah pemilik perusahaan, Anda memiliki saham di perusahaan itu. Jika Anda bekerja untuk perusahaan (dan tidak hanya duduk dan mengumpulkan dividen), Anda dibayar untuk pekerjaan itu sebagai karyawan. IRS mengatakan Anda harus dibayar dengan gaji yang layak untuk pekerjaan itu; Anda tidak bisa hanya bekerja untuk $ 1 per tahun untuk menghindari pajak gaji (Jaminan Sosial / Medicare, pengangguran).
Semua upah karyawan Anda harus dikurangi pajak FICA (Jaminan Sosial / Medicare) dikurangi, dan perusahaan harus membayar bagian lain dari pajak FICA, bersama dengan pajak pengangguran dan kompensasi pekerja. Anda juga menerima dividen atas saham Anda, yang Anda harus membayar pajak atas pengembalian pajak pribadi Anda (sebagai pendapatan investasi).
Jika Anda Memiliki LLC
Pemilik LLCs disebut Anggota . Mereka tidak menerima gaji sebagai karyawan. Anggota menerima uang dari LLC dalam dua cara:
- Pengembalian Investasi. Mereka dapat mengambil uang yang mereka investasikan. Pengembalian investasi ini tidak dikenakan pajak kerja.
- Pembayaran Terjamin. Anggota LLC juga dapat mengambil uang dari bisnis dalam bentuk pembayaran terjamin.
Jika Anda Pemilik Tunggal
Jika Anda adalah pemilik bisnis pemilik tunggal , Anda dapat mengambil undian dari bisnis untuk pengeluaran pribadi.
Pengundian ini bukan merupakan pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan; itu hanya uang yang Anda ambil dari laba (dengan asumsi ada keuntungan!) untuk membayar tagihan pribadi. Ketika Anda mengambil undian, Anda harus menulis cek untuk diri sendiri dari rekening giro bisnis dan menyimpannya di akun cek pribadi Anda.
Sangat penting bagi pemilik bisnis untuk menjaga pengeluaran bisnis dan pribadi terpisah . Beginilah cara kerjanya untuk undian: Anda memutuskan Anda butuh uang untuk membayar pengeluaran pribadi. Anda menulis cek dari akun bisnis Anda, yang dibuat untuk Anda secara pribadi (seperti dalam "Ginny Doe"). Kemudian Anda menyetor cek ke dalam rekening bank pribadi Anda. Entri akuntansi adalah untuk mendebet akun ekuitas pemilik Anda dan mengkredit uang tunai.
Pemilik juga harus membayar pajak wirausaha (kadang-kadang disebut SECA), untuk Jaminan Sosial dan Medicare.
Jika Anda Karyawan di Perusahaan
Jika Anda seorang karyawan , Anda mengambil gaji dari bisnis.
Gaji Anda harus masuk akal , dan itu dianggap sebagai pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan . Jika Anda bekerja di perusahaan Anda, Anda dianggap sebagai karyawan. Anda tidak dapat bekerja tanpa hasil dan Anda tidak dapat dibayar terlalu banyak.
Korporasi harus memberi Anda gaji, sama seperti karyawan lain. Gaji harus termasuk pemotongan pajak penghasilan dan pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare). Korporasi juga harus membayar pajak pengangguran dan pajak kompensasi pekerja atas penghasilan Anda sebagai karyawan.
Petugas perusahaan yang merupakan pemegang saham juga dapat menerima dividen sebagaimana ditentukan dari keuntungan bisnis.