Gaji atau Dividen atau Distribusi? Bagaimana dengan Pajak?
Sudah biasa mendengar pemilik bisnis berbicara tentang "mendapatkan gaji" dari bisnis mereka, tetapi itu tidak benar-benar bagaimana sebagian besar pemilik bisnis dibayar oleh bisnis.
Kata "gaji" adalah hal biasa ketika berbicara tentang karyawan, tetapi kebanyakan pemilik bisnis tidak benar-benar menerima gaji sebagai karyawan. Bagaimana Anda membayar sendiri dari bisnis tergantung pada jenis hukum bisnis Anda.
Spreadsheet yang Menunjukkan Bagaimana Pemilik Bisnis Membayar Sendiri
| Pemilik / Jenis Bisnis | Bagaimana Mengambil $ | Spt | Pajak Wirausaha? |
|---|---|---|---|
Pasangan | Berbagi secara distributif | Jadwalkan K-1 untuk 1040 | iya nih |
| Pemilik tunggal | Seri | bukan pada pengembalian pajak | iya nih |
| LLC anggota tunggal | Seri | bukan pada pengembalian pajak | iya nih |
| LLC beberapa anggota | Berbagi secara distributif | Jadwalkan K-1 untuk 1040 | iya nih |
| Pemilik perusahaan | Dividen | Penghasilan deviden pada 1040 | bukan dividen |
| Pemilik perusahaan | Berbagi secara distributif | Jadwalkan K-1 untuk 1040 | iya nih |
| Eksekutif perusahaan / karyawan | Cek gaji | Penghasilan W-2 pada 1040 | Pajak FICA sebagai karyawan |
Pemilik Usaha Menarik vs. Distribusi
Perhatikan istilah "gambar" dan "pembagian distributif" pada tabel di atas. Perbedaan antara hasil imbang dan distribusi signifikan untuk tujuan pelaporan pajak. Pemilik tunggal atau anggota tunggal LLC dapat menarik uang dari bisnis; ini disebut imbang. Ini adalah transaksi akuntansi, dan itu tidak muncul pada pengembalian pajak pemilik.
Suatu distribusi atau pembagian distributif , di sisi lain, harus dicatat (menggunakan Jadwal K-1, sebagaimana dicatat di atas) dan itu muncul pada pengembalian pajak pemilik.
Pemilik Tunggal Ambil Undian
Jika Anda adalah pemilik tunggal Anda bukan karyawan dan Anda tidak mengambil gaji dalam bentuk gaji biasa. Tidak ada pajak FICA (Jaminan Sosial / Medicare) dikurangi dan tidak ada pajak pendapatan federal atau negara yang dipotong.
Seorang pemilik tunggal "dibayar" dengan mengambil distribusi dari keuntungan bisnis. Jumlah yang diambil dari bisnis oleh pemilik tunggal dapat disebut imbang karena jumlah ini menarik akun modal (kepemilikan) Anda. Baca lebih lanjut tentang cara kerja pengundian pemilik .
Mitra Mengambil Distribusi dari Keuntungan
Seorang mitra dalam suatu kemitraan juga tidak dibayar gaji; mereka mengambil distribusi dengan cara yang sama dengan Mitra dapat mengambil distribusi dari keuntungan kemitraan dan dikenakan pajak berdasarkan bagian mereka dari keuntungan tersebut pada pengembalian pajak pendapatan kemitraan mereka. Bagaimana laba didistribusikan dalam kemitraan atau LLC tergantung pada bahasa perjanjian kemitraan atau perjanjian operasi LLC .
Pemilik LLC Ambil Undian atau Distribusi
Pemilik perseroan terbatas (LLCs) (disebut "anggota") tidak dianggap sebagai karyawan dan tidak menerima gaji sebagai karyawan. Pemilik LLC dengan satu anggota dianggap sebagai pemilik tunggal untuk tujuan pajak dan pendapatan, sehingga mereka mengambil hasil imbang seperti pemilik tunggal. Anggota beberapa anggota LLC dianggap sebagai mitra dalam kemitraan, sehingga mereka mengambil distribusi.
Pemilik Perusahaan Mendapatkan Dividen
Seorang pemilik perusahaan atau perusahaan adalah pemegang saham , dan sebagai pemegang saham, dia mengambil dividen ketika dewan perusahaan memutuskan untuk membayar mereka.
Tetapi banyak perusahaan yang berkembang tidak memberikan dividen, tetapi menempatkan laba perusahaan kembali ke pertumbuhan.
Pemilik Perusahaan yang Bekerja di Bisnis Dapatkan Gaji
Petugas perusahaan yang terlibat dalam bisnis sehari-hari harus mengambil gaji dan pajak pekerjaan harus dibayar dengan gaji itu. Selain itu, pemegang saham perusahaan S dapat mengambil distribusi tambahan laba dari bisnis.
Berapa Banyak Yang Harus Saya Ambil dari Bisnis Saya?
Pemilik bisnis yang mengambil undian atau distribusi laba dapat mengambil jumlah berapa pun yang mereka inginkan dari bisnis mereka. Tentu saja, Anda tidak boleh mengambil uang yang akan dibutuhkan untuk membayar karyawan, melunasi pinjaman bisnis, atau membayar tagihan bisnis lainnya.
Berapa gaji yang layak untuk seorang perwira di perusahaan atau perusahaan?
Beberapa perusahaan mencoba menyembunyikan pembayaran pegawai perusahaan untuk menghindari pajak pekerjaan , tetapi IRS mengatakan pejabat perusahaan harus dibayar dalam jumlah yang wajar.
IRS telah menetapkan pedoman untuk menentukan gaji yang wajar , berdasarkan pengalaman, tugas dan tanggung jawab, waktu yang dihabiskan, jumlah yang sebanding yang dibayarkan kepada orang lain yang melakukan pekerjaan serupa, dan faktor lainnya.
Bagaimana cara kerja pajak wirausaha bagi pemilik bisnis?
Pajak penghasilan mandiri setara dengan pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) untuk pemilik bisnis. Jumlah pajak wirausaha yang harus dibayar didasarkan pada keuntungan bisnis; jika bisnis tidak menghasilkan laba dalam satu tahun, tidak ada pajak wirausaha yang jatuh tempo.
Pemilik kepemilikan tunggal , kemitraan, dan LLCs tidak mengambil gaji, sehingga uang yang mereka ambil dari bisnis tidak memiliki pemotongan atau pemotongan untuk (1) pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare), (2) pajak penghasilan federal, atau (3) pajak penghasilan negara. Selain itu, tidak ada pajak pekerjaan lain yang dibayar oleh perusahaan untuk distribusi ini kepada pemilik bisnis.
Tentu saja, pajak ini masih harus dibayar dan dibayar. Pemilik tunggal, mitra, dan anggota LLC harus membayar pajak wirausaha ketika mereka menyelesaikan pengembalian pajak pribadi mereka untuk tahun ini. Pajak self-employment dihitung dan ditambahkan ke pajak penghasilan yang harus dibayar; pajak wirausaha dibayarkan ke IRS bersama dengan pajak penghasilan federal.
Bagaimana pajak penghasilan dikurangkan dari pembayaran kepada pemilik bisnis?
Karena pembayaran kepada pemilik bisnis (tidak termasuk gaji kepada petugas perusahaan) tidak dianggap gaji, pajak penghasilan federal dan negara bagian tidak dirahasiakan. Pemilik bisnis harus melakukan pembayaran pajak setiap tiga bulan untuk menghindari hukuman.
Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana mengambil uang dari bisnis Anda mempengaruhi pajak Anda, baca artikel ini tentang pembayaran dan pajak pemilik bisnis.