Pajak penghasilan mandiri dikumpulkan untuk Jaminan Sosial dan Medicare
Penghasilan Dari Pekerjaan Sendiri vs. Pekerjaan
Setiap orang membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare, tetapi seberapa banyak dan bagaimana Anda melakukannya berbeda tergantung apakah Anda bekerja sendiri atau Anda bekerja untuk orang lain.
Kebanyakan orang bekerja untuk orang lain sehingga pajak Jaminan Sosial dan Medicare mereka dikumpulkan dari penghasilan mereka. Mereka membayar setengah dan majikan mereka mencocokkan kontribusi mereka, membayar separuh lainnya. Tetapi pemilik bisnis wiraswasta tidak mendapat gaji dari orang lain bahwa uang ini dapat ditahan, dan dia tidak memiliki majikan untuk mencocokkan setengah yang dia bayar secara pribadi. Dia harus membayar sendiri jumlah penuh ... semacam itu.
Siapa Yang Dianggap Wiraswasta untuk Keperluan Pajak?
Pemilik bisnis wiraswasta termasuk pemilik tunggal atau perseroan terbatas dengan anggota tunggal (LLCs) Mereka termasuk mitra yang harus membayar pajak wiraswasta atas bagian mereka dari pendapatan kemitraan. Anggota di beberapa anggota LLC dianggap sebagai mitra untuk keperluan pajak federal.
Menghitung Pajak Pengerjaan Diri pada Jadwal SE
Anda harus terlebih dahulu menentukan laba bersih dari bisnis Anda — atau, jika Anda memiliki beberapa bisnis, dari semuanya ditambahkan bersama. Laba bersih Anda dihitung berdasarkan Jadwal C. Ini adalah keseluruhan pendapatan Anda dikurangi pengeluaran bisnis Anda yang memenuhi syarat. Anda dapat melanjutkan ke Jadwal SE untuk pajak wirausaha ketika Anda telah menentukan nomor ini.
Selanjutnya Anda harus menghitung jumlah pengurangan untuk pajak wirausaha yang akan dimasukkan pada baris 27 dari Formulir 1040 Anda. Ya, itu benar. Anda mendapatkan potongan pajak untuk setengah pajak self-employment Anda, yang mengurangi sengatan jauh dari keharusan membayar baik majikan maupun karyawan. Pengurangan ini dimasukkan pada halaman pertama pengembalian pajak Anda sehingga mengurangi penghasilan kotor Anda yang disesuaikan — penghasilan kena pajak bersih Anda sebelum Anda mengambil potongan lain.
Jumlah pajak wirausaha dihitung berikutnya. Total laba bersih dari semua bisnis Anda dipertimbangkan, tetapi hanya $ 128.700 pertama yang dikenakan pajak untuk tujuan Jaminan Sosial pada 2018. Langit-langitnya $ 127.000 untuk tahun pajak 2017.
Bentuk Panjang dan Perhitungan Bentuk Singkat
Jika Anda tidak memiliki penghasilan sepanjang tahun selain penghasilan wiraswasta Anda dan Anda memenuhi kualifikasi tertentu lainnya, Anda mungkin dapat melengkapi formulir singkat, yaitu Bagian A. Jika tidak, Anda harus mengisi formulir panjang, Bagian B.
Dokumen yang Anda Butuhkan
Anda akan membutuhkan salinan Jadwal SE , yang dapat diunduh dari situs web IRS. Anda dapat mengisi formulir online, menyimpannya, dan mencetaknya.
Anda juga akan memerlukan Jadwal C lengkap untuk setiap bisnis Anda, serta salinan formulir W-2 apa pun yang Anda miliki untuk tahun jika Anda juga bekerja untuk orang lain dan pajak Jaminan Sosial dan Medicare dipotong dari gaji Anda.
Formulir W-2 Anda akan menunjukkan berapa banyak kompensasi Pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang Anda bayarkan. Anda akan menemukan informasi ini di kotak 4 dan 6.
Anda juga akan membutuhkan formulir pajak pendapatan pribadi Anda, Formulir IRS 1040.
Cara Menyelesaikan Formulir Pendek Jadwal SE (Bagian A)
Anda dapat mulai dengan baris 2 jika Anda tidak memiliki pendapatan yang dijelaskan pada baris 1 (a) atau 1 (b). Masukkan penghasilan bersih dari Jadwal Anda C. Jika Anda memiliki lebih dari satu Jadwal C, jumlahkan pendapatan bersih dari semuanya dan masukkan nomor itu. Tambahkan itu ke baris 1 jika Anda memasukkan sesuatu di sana dan letakkan hasilnya pada baris 3.
Kalikan baris 3 dengan 92,35 persen dan masukkan hasilnya pada baris 4. Jika hasilnya kurang dari $ 400, Anda tidak berutang pajak wirausaha.
Hitung pajak self-employment Anda pada baris 5. Jika $ 127.200 atau kurang, kalikan baris 4 dengan 15,3 persen.
Jika lebih dari $ 127.200, kalikan baris 4 dengan 2,9 persen, tambahkan $ 15.772,80 untuk hasilnya.
Anda sekarang harus memasukkan perhitungan pajak wiraswasta pada Formulir 1040 Anda. Masukkan hasil dari baris 5 pada Formulir 1040, Jalur 57. Kalikan baris 5 dengan 50 persen dan masukkan hasilnya pada baris 27 dari 1040 Anda dan pada Baris 6 dari Jadwal SE.
Cara Menyelesaikan Formulir Panjang Jadwal SE (Bagian B)
Bagian ini adalah perhitungan pajak wirausaha untuk individu yang memiliki penghasilan selain penghasilan wirausaha. Perhitungannya menggabungkan pajak FICA — Pajak Jaminan Sosial dan Medicare — Anda sudah membayar atas penghasilan Anda yang lain dan orang-orang yang Anda hutangkan pada penghasilan Anda sendiri untuk menentukan pajak wirausaha yang harus dibayar.
Pada baris 1, masukkan pendapatan bersih Anda 1 (a) dan / atau pendapatan Jaminan Sosial 1 (b) jika Anda memiliki dan total mereka. Kemudian, pada baris 2, masukkan penghasilan bersih Anda dari Jadwal C. Jumlah baris 1 dan 2 pada baris 3.
On line 4 (a), gandakan baris 3 dengan 92,35 persen. Jika hasilnya kurang dari $ 400, Anda tidak harus membayar pajak penghasilan sendiri. Sertakan pajak FICA yang telah Anda bayar untuk menentukan apakah ada pajak wirausaha yang harus dibayarkan.
Kurangi baris 8 (d) dari baris 7, jumlah maksimum Jaminan Sosial, dan masukkan ini pada baris 9. Jika nol atau kurang dari nol, cukup masukkan itu dan lompat ke baris 11.
Jika lebih dari nol, kalikan lebih kecil dari garis 6 atau garis 9 dengan 12,4 persen pada baris 10. Multiply Line 6 oleh 2,9 persen pada baris 11.
Sekarang Anda dapat menyertakan perhitungan pajak wiraswasta Anda pada Formulir 1040. Tambahkan baris 10 dan 11 dan masukkan hasilnya pada Baris 12 dan pada Formulir 1040, baris 57.
Baris 13 adalah potongan untuk setengah pajak kerja mandiri Anda. Gandakan baris 12 dengan 50 persen dan masukkan hasilnya pada baris 27 dari Formulir 1040 Anda.
Ketika Anda Mengajukan Jadwal SE
Perhitungan Jadwal SE dimasukkan pada IRS Form 1040 di dua tempat.
Baris 27, yang mengurangi penghasilan kotor tersesuaikan Anda hingga setengah dari jumlah pajak wirausaha
Baris 57 untuk memasukkan total pajak wirausaha yang terutang di samping pajak penghasilan pribadi. Jumlah pada Baris 57 ditambahkan ke perhitungan pajak penghasilan pribadi Anda bersama dengan beberapa pajak lain untuk menunjukkan kewajiban pajak federal total Anda untuk tahun ini.
Kamu sudah selesai
Jadwalkan SE memang sebuah tantangan, tetapi Anda dapat merasa nyaman mengetahui bahwa beberapa formulir pajak sebenarnya lebih buruk. IRS juga mencakup petunjuk yang membantu pada setiap baris Jadwal SE untuk memandu Anda langkah demi langkah.
Jangan lupa untuk memasukkan jadwal ketika Anda mengajukan pengembalian pajak Anda.
Instruksi-instruksi ini untuk situasi kerja mandiri yang relatif sederhana. Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak jika situasi Anda lebih rumit.