Penyusutan lebih baik untuk bisnis daripada untuk individu
Penyusutan sebenarnya merupakan langkah penghematan pajak yang bermanfaat untuk bisnis. Jika Anda adalah pemilik bisnis, penting untuk mempelajari cara kerjanya sehingga Anda dapat memanfaatkannya.
Manfaat Depresiasi yang Diperbarui untuk Bisnis
Ketika UU PATH diberlakukan akhir tahun 2015, itu termasuk beberapa perubahan perhitungan depresiasi yang menguntungkan usaha kecil. PATH meningkatkan kemampuan bisnis untuk mengambil lebih banyak depresiasi pada pembelian aset bisnis di tahun pertama kepemilikan.
Depresiasi bonus atas pembelian aset bisnis baru dikembalikan dan akan tetap pada 50 persen dari nilai aset yang ditempatkan ke layanan. Bagian 179 potongan untuk pembelian semua jenis aset telah ditetapkan secara permanen maksimal $ 500.000. Perubahan ini memungkinkan bisnis untuk merencanakan pembelian aset dan Kongres berharap ini akan mendorong pembelian modal bisnis.
Apakah Depresiasi itu?
Depresiasi adalah biaya "non-tunai" yang mengurangi nilai aset dari waktu ke waktu. Ketika depresiasi adalah non-tunai, ini berarti bahwa itu diambil sebagai entri akuntansi dan jumlah uang tunai yang dipegang oleh bisnis tidak terpengaruh.
Aset bisnis yang dapat didepresiasi meliputi peralatan, permesinan, teknologi, komputer, perabot kantor, gedung, dan perbaikan pada bangunan. Mereka termasuk perbaikan prasarana untuk properti sewaan dan kendaraan bisnis. Tanah tidak dapat didepresiasi karena menghargai bukannya depresiasi.
Penyusutan dilakukan pada aset bisnis untuk mengenali perubahan nilai aset-aset ini seiring bertambahnya usia mereka. Aset terdepresiasi karena dua alasan.
Mobil yang Anda beli dan lepaskan banyak akan berkurang nilainya dengan setiap mil dan keausan pada mesin, ban, dan komponen lainnya. Aset juga berkurang nilainya karena mereka menjadi usang — mereka diganti oleh model yang lebih baru. Model mobil tahun lalu kurang berharga karena ada versi yang lebih baru dan lebih diinginkan di pasaran.
Bagaimana Depresiasi Dihitung
Penyusutan dihitung dengan berbagai cara, tetapi prosesnya umumnya mencakup biaya asli aset, termasuk biaya untuk memperoleh aset, mengangkutnya, dan menyiapkannya. Nilai sisa atau "sisa" aset kemudian dikurangi. Angka ini kemudian dibagi selama bertahun-tahun "masa manfaat" dari aset tersebut. Hidup yang bermanfaat ditentukan oleh IRS berdasarkan jadwal yang ditetapkan untuk berbagai jenis properti. Bisnis dapat memasukkan jumlah tertentu pada pengembalian pajak penghasilannya sebagai biaya selama setiap tahun masa manfaat aset tersebut. Ini mengurangi pendapatan kena pajak dari bisnis.
Sebagai contoh, misalkan bisnis membeli perabot kantor seharga $ 20.000. Furnitur ini memiliki masa manfaat 10 tahun dan nilai memo $ 1.000.
Dengan menggunakan depresiasi garis lurus, biaya $ 19.000 yang dihasilkan dibagi selama 10 tahun masa hidup furnitur. Oleh karena itu, bisnis dapat mengurangi $ 1.900 dalam depresiasi pada pengembalian pajaknya dalam masing-masing 10 tahun tersebut.
Metode Penyusutan
Penyusutan ditentukan oleh salah satu dari beberapa metode yang telah disetujui oleh IRS. Metode yang paling umum adalah depresiasi garis lurus yang digunakan dalam contoh di atas. Metode lain adalah saldo menurun ganda dan jumlah digit per tahun. Anda mungkin mendapat manfaat dari satu metode depresiasi lebih dari yang lain jadi konsultasikan dengan profesional pajak untuk menentukan mana yang terbaik untuk Anda gunakan.
Accelerated Depreciation
Depresiasi juga dapat dipercepat, memungkinkan suatu bisnis untuk memotong lebih banyak biaya dari aset di tahun-tahun sebelumnya. Dua jenis depresiasi akselerasi yang paling umum adalah biaya Bagian 179 dan penyusutan bonus.
Metode Penyusutan dan Pembelian Aset
Penyusutan aset bisnis tidak ada hubungannya dengan cara pembelian aset. Apakah kendaraan bisnis dibeli dengan uang tunai atau pinjaman tidak mempengaruhi perhitungan depresiasi. Tetapi menyewakan aset dapat memengaruhi kemampuan bisnis Anda untuk mendepresiasikannya. Sekali lagi, ini adalah sesuatu yang ingin Anda bicarakan dengan seorang profesional pajak sehingga Anda yakin opsi yang Anda pilih adalah yang terbaik untuk bisnis khusus Anda.