Bahkan lebih baik, Anda mungkin dapat mengambil potongan lebih besar pada tahun ketika Anda pertama kali membeli dan mulai menggunakan properti ini.
Bagian Diperbarui 179 Pengurangan Pajak untuk Bisnis
Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tahun 2017 meningkatkan manfaat Pasal 179 untuk bisnis yang membeli aset dan mulai menggunakannya.
Efektif 1 Januari 2018, bisnis dapat langsung mengurangi hingga $ 1 juta untuk pembelian modal yang memenuhi syarat, dengan batas $ 2,5 juta. Setelah 2018, batas-batasnya diindeks menjadi inflasi. Bisnis sekarang juga dapat mengambil potongan ini untuk properti nyata non-perumahan (bangunan), termasuk:
- atap
- api, alarm dan sistem keamanan, dan
- Sistem HVAC (pemanasan, ventilasi, dan pendingin udara).
Apa itu Bagian 179 Pemotongan?
Bagian 179 dari Kode IRS diberlakukan untuk membantu usaha kecil dengan memungkinkan mereka untuk mengambil potongan depresiasi untuk aset tertentu ( pengeluaran modal) dalam satu tahun, daripada mendepresiasi mereka selama periode waktu yang lebih lama. Mengambil potongan pada aset dalam tahun pertama disebut "Bagian 179 deduksi." Anda dapat melihat bahwa ada manfaat untuk mengambil potongan penuh untuk biaya barang dengan segera, daripada diminta untuk menyebarkan pengurangan atas masa manfaat barang tersebut.
Misalnya, jika Anda membeli komputer atau peralatan kantor lain untuk kantor Anda, di bawah Bagian 179 Anda dapat mengurangi biaya penuh komputer itu dalam satu tahun. Ini juga masuk akal, karena kita semua tahu bahwa komputer memiliki masa hidup yang singkat, atau masa berguna.
Jadi apa jenis properti bisnis yang berlaku pada Pasal 179?
IRS memiliki dua persyaratan umum:
1. Properti (disebut "properti yang memenuhi syarat" ) harus "nyata, terdepresiasi, properti pribadi yang diperoleh untuk digunakan dalam perilaku aktif dari perdagangan atau bisnis." Kendaraan, dan (mulai tahun 2018) tanah dan bangunan disertakan.
2. Properti harus dibeli dan dioperasikan pada tahun di mana Anda mengklaim potongan tersebut. Menempatkan aset ke dalam layanan berarti Anda telah menyiapkan dan bekerja dan Anda menggunakannya dalam bisnis Anda. Membeli properti dan kemudian membiarkannya duduk dan mengumpulkan debu tidak dihitung.
Batas Tahunan pada Bagian 179 pengurangan
Ada batas tahunan pada jumlah Bagian 179 Pengurangan . Untuk 2018 keperluan pajak bisnis, batasannya adalah:
- $ 1 juta maksimum untuk masing-masing item peralatan baru dan bekas dan membeli perangkat lunak komputer (off-the-shelf). Baca lebih lanjut tentang persyaratan untuk menerapkan potongan pasal 179 untuk kendaraan SUV .
- Bisnis Anda dapat menghabiskan hingga $ 2,5 juta untuk peralatan Section 179. Pengurangan dikurangi di atas jumlah ini.
Setelah 2018, batasan ini akan diindeks ke inflasi.
Jika Anda memotong hanya sebagian dari biaya properti yang memenuhi syarat sebagai deduksi bagian 179, Anda biasanya dapat menurunkan biaya yang tidak Anda kurangi.
Ini berarti bahwa Anda dapat menyebar jumlah yang tersisa selama umur properti.
Cara Mengambil Bagian 179 Pengurangan
1. Pertama, Anda membeli properti yang berkualitas dan mulai menggunakannya selama setahun.
2. Kemudian, Anda duduk bersama profesional pajak Anda pada waktu pajak. Anda akan membutuhkan catatan tentang tanggal pembelian, tanggal, Anda mulai menggunakan properti, dan semua biaya yang terkait dengan pembelian (seperti pengiriman dan pengaturan).
3. Anda menambahkan semua barang-barang properti yang memenuhi syarat. Anda perlu membaca informasi IRS dengan saksama untuk memastikan properti Anda memenuhi syarat.
4. Kemudian Anda dapat mengambil 179 deduksi dengan memilihnya (dijelaskan di bawah). Jumlah pemotongan adalah total biaya semua properti, hingga $ 500.000 untuk masing-masing barang properti. Jumlah keseluruhan 179 potongan untuk semua properti tidak dapat melebihi $ 2 juta maksimum.
Gunakan Formulir IRS 4562 untuk Memilih Bagian 179 Pengurangan
Formulir yang digunakan untuk melaporkan informasi untuk potongan Pasal 179 adalah Formulir IRS 4562. Formulir ini mengumpulkan informasi tentang properti bisnis yang diperoleh dan dimasukkan ke dalam layanan (lihat di atas). Untuk detail lebih lanjut tentang menyelesaikan Formulir 4562, lihat instruksi IRS untuk formulir ini.
Untuk Informasi Lebih Lanjut tentang Pasal 179 Pengurangan
Dapatkan informasi lebih lanjut tentang jenis properti yang memenuhi syarat dan dikecualikan dan informasi lainnya, dari Publikasi IRS 946: Depresiasi.
Penafian: Bagian 179 deduksi rumit. Informasi dalam artikel ini, dan di situs ini, tidak dimaksudkan sebagai pajak atau saran hukum. Setiap situasi bisnis berbeda dan peraturan pajak sering berubah. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak Anda sebelum membeli properti dengan maksud untuk mengambil potongan Pasal 179.
Kembali ke Semua Tentang Penyusutan