Jika bisnis Anda menjual di Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, atau Oregon, tidak ada pajak penjualan yang dibebankan, jadi Anda tidak perlu khawatir tentang proses ini. Beruntunglah anda.
Pajak penjualan, sejujurnya, berantakan.
Ada banyak lokasi pajak yang terlibat, masing-masing dengan tarif pajaknya sendiri dan daftar produk dan layanan kena pajak. Jika Anda memiliki keberadaan pajak (disebut nexus pajak ) di negara bagian yang berbeda, Anda mungkin harus mengumpulkan pajak yang berbeda untuk item yang berbeda. Dan jika Anda menjual secara online, mencoba mencari tahu apakah Anda harus mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan di banyak negara menjadi hampir tidak mungkin untuk dikelola.
Untuk membantu Anda menyelesaikan masalah ini, artikel ini berisi langkah-langkah dan keputusan yang harus Anda lalui untuk mengumpulkan, melaporkan, dan membayar pajak penjualan pada produk atau layanan yang Anda jual. Berikut adalah langkah-langkah utama dalam proses mempersiapkan untuk mengumpulkan, melaporkan, dan membayar pajak penjualan:
- Mulailah dengan menentukan apakah Anda harus mengumpulkan pajak penjualan dalam keadaan tertentu.
- Mulailah dengan mendaftar dengan agen pajak negara Anda. Jika Anda menjual lebih dari satu negara, Anda harus mendaftar di setiap negara bagian. Negara bagian Anda juga akan memiliki informasi tentang produk dan layanan apa yang dikenakan pajak.
- Tentukan tarif pajak atau tarif penjualan yang harus Anda kenakan . Diperkirakan ada 11.000 lembaga pemungutan pajak di AS, sehingga menentukan dan mengumpulkan pajak penjualan dapat menjadi sangat kompleks. The Tax Foundation memiliki tabel tarif pajak penjualan negara yang dapat diunduh.
- Siapkan proses Anda untuk mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan Anda. Anda mungkin berjualan secara online, di toko ritel, atau di tempat-tempat lain seperti pasar loak dan acara.
- Kumpulkan catatan Anda untuk semua penjualan dan pajak Anda melalui sistem akuntansi bisnis Anda.
- Kirim laporan ke negara bagian Anda dan, tentu saja,
- Bayar pajak penjualan ke negara bagian Anda sesuai kebutuhan.
Tentukan Kebutuhan Anda untuk Mengumpulkan Pajak Penjualan di Negara Bagian atau Negara Bagian
Kebutuhan Anda sebagai bisnis untuk mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan Anda bergantung pada faktor-faktor ini:
- Jika Anda memiliki nexus pajak dalam keadaan itu.
- Jika produk atau layanan yang Anda jual terkena pajak dalam keadaan itu
- Jika Anda berjualan online, Anda perlu mencari persyaratan khusus untuk mengumpulkan pajak penjualan sebagai penjual online di setiap negara bagian.
Pendaftaran Pajak Penjualan Negara
Setelah Anda memutuskan bahwa Anda harus mengumpulkan pajak penjualan dalam keadaan tertentu, buka situs web dari otoritas pajak negara bagian tersebut dan daftarkan untuk izin pajak penjualan Anda. Ijin akan memungkinkan Anda untuk mengumpulkan, melaporkan, dan membayar pajak penjualan atas barang-barang kena pajak. Pertama-tama Anda harus memiliki Nomor Induk Federal Employer Anda dan semua informasi tentang bisnis Anda dan pemiliknya. Sebagian besar negara mengizinkan pendaftaran daring, jadi siapkan semua informasi sebelum Anda memulai prosesnya.
Tentukan Produk atau Layanan mana yang Kena Pajak
Tidak semua produk dan layanan dapat dikenakan pajak di semua negara bagian. Lebih banyak negara menambahkan lebih banyak produk dan layanan ke daftar item kena pajak.
Selain itu, negara mencoba menentukan apa itu layanan dan apa itu produk. Misalnya, jika CPA melakukan pajak bisnis, apakah itu layanan atau produk? Negara yang berbeda menjawab pertanyaan ini dengan cara yang berbeda.
Tentukan Tarif Pajak Penjualan untuk Dikumpulkan
Proses pajak penjualan itu rumit, karena ada banyak daerah (negara bagian dan lokal) yang memiliki pajak penjualan, masing-masing memiliki tarif pajak penjualannya sendiri, dan cara-cara berbeda dalam menentukan berbasis pajak atau berdasarkan tujuan. Beberapa negara bagian adalah negara asal (artinya pajak penjualan dibebankan dari lokasi penjual) dan negara bagian lain berbasis tujuan (pajak penjualan dibebankan dari lokasi pembeli). Beberapa negara bagian, seperti California, memiliki kedua lokasi pajak penjualan berbasis asal dan tujuan.
Perubahan tarif, tergantung pada lokasi Anda. Jika Anda menjual di beberapa lokasi, Anda harus menyertakan pajak penjualan yang benar untuk setiap lokasi.
Misalnya, jika Anda menjual produk di beberapa kota atau kabupaten di negara bagian Anda, jumlah yang benar harus dikumpulkan dari masing-masing wilayah. Ini menjadi rumit jika Anda memiliki banyak tempat di mana produk Anda dijual. Jika Anda menjual di beberapa negara bagian, Anda juga harus memprogram jumlah yang benar untuk setiap lokasi dalam setiap negara bagian.
Kumpulkan Pajak Penjualan dari Pelanggan
Setelah Anda menerima izin pajak penjualan, Anda dapat mulai mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan. Anda harus menunjukkan jumlah pajak secara terpisah, sehingga pelanggan dapat melihat jumlah pajak; ini biasanya bukan masalah, karena sebagian besar penerimaan penjualan diprogram untuk menunjukkan jumlahnya. Jika Anda berjualan online , laman "keranjang belanja" Anda akan menampilkan penghitungan pajak penjualan. Anda harus memprogram komputer untuk jumlah atau jumlah pajak penjualan yang berlaku.
Periksa Pembebasan Pajak Penjualan
Dalam beberapa kasus, produk yang Anda jual mungkin dikecualikan dari pajak penjualan. Pengecualian ini juga berlaku jika Anda menjual produk bebas pajak. Anda juga mungkin ingin memeriksa untuk mendapatkan sertifikat pajak penjualan jika Anda berpikir pembelian barang-barang Anda untuk dijual mungkin dikecualikan. Proses mendapatkan sertifikat pengecualian ini dan persyaratannya berbeda untuk setiap negara bagian.
- Produk yang dibeli untuk dijual kembali dan bahan mentah.
- Nirlaba. Beberapa nirlaba di beberapa negara bagian mungkin dapat memperoleh sertifikat pajak penjualan untuk dibebaskan dari pajak penjualan pada beberapa produk.
Jika Anda diberi sertifikat pajak penjualan dari pelanggan, Anda harus membuat salinannya dan menyimpannya dalam catatan bisnis Anda, sehingga Anda dapat mempresentasikannya jika diaudit oleh negara Anda
Mengumpulkan Pajak Penjualan untuk Penjualan Online
Jika Anda memiliki bisnis online , termasuk bisnis lelang online (seperti penjual Amazon atau penjual eBay), Anda mungkin bertanya-tanya apakah Anda harus mengumpulkan pajak penjualan untuk transaksi online. Jawaban sederhananya adalah Anda harus membebankan pajak penjualan untuk penjualan dalam-negara. Pengisian pajak penjualan untuk penjualan di luar negara berbeda-beda menurut negara. Itu tergantung pada negara Anda dan status pajak Anda di dalam negara bagian.
Masalah pajak penjualan online terus berubah. Banyak negara menggunakan nexus pajak dengan cara yang lebih luas untuk mengharuskan afiliasi perusahaan online seperti Amazon untuk mengumpulkan pajak penjualan.
Simpan Catatan tentang Pajak Penjualan yang Dikumpulkan
Setelah Anda mengumpulkan pajak penjualan, Anda harus menyimpan catatan tentang berapa banyak yang telah Anda kumpulkan (jumlah ini masuk ke akun kewajiban "Kewajiban Pajak Penjualan", dalam sistem akuntansi Anda. Jika Anda memiliki sistem akuntansi online , seperti QuickBooks , Anda dapat mengatur transaksi penjualan untuk secara otomatis memposting ke akun ini.
Laporkan Informasi Pajak Penjualan ke Negara Anda
Selain membayar pajak penjualan negara bagian yang Anda miliki, Anda juga harus mengajukan laporan pajak penjualan berkala ke departemen pendapatan negara bagian Anda.
Sebagian besar negara bagian sekarang memberi Anda kemampuan untuk membayar dan melaporkan pajak penjualan secara online. Manfaatkan fitur ini jika Anda bisa.
Bayar Pajak Penjualan ke Negara Anda
Periksa dengan negara Anda untuk melihat kapan Anda harus membayar pajak penjualan. Frekuensi pembayaran tergantung pada volume penjualan Anda. Di sebagian besar negara bagian, Anda harus membayar setiap bulan jika Anda memiliki volume penjualan yang tinggi, tetapi setidaknya setiap kuartal di hampir setiap negara bagian. Pastikan Anda membayar tepat waktu untuk menghindari denda dan hukuman karena keterlambatan pembayaran .
Beberapa negara memberikan diskon untuk prabayar pajak penjualan. Ini jelas sesuatu untuk dilihat jika memungkinkan.
Beberapa Tips tentang Pajak Penjualan
- Pajak penjualan ditentukan berdasarkan lokasi - lokasi atau pembeli atau penjual. Yang mana tergantung pada negara Anda. Tanyakan kepada agen pendapatan negara Anda untuk informasi lebih lanjut. Periksa tarif pajak penjualan negara bagian yang paling baru untuk memastikan Anda menagih jumlah penuh pajak.
- Jika seseorang ingin membeli dari Anda dan mengatakan bahwa mereka adalah "pengecer" atau bahwa mereka membeli untuk "dijual kembali," mereka perlu menunjukkan kepada Anda izin yang valid. Pastikan untuk menyimpan salinan izin ini jika Anda ditanya oleh agen pajak penjualan negara bagian.
- Jika Anda melakukan bisnis di beberapa lokasi, di dalam dan di antara negara bagian, atau Anda berjualan online, Anda mungkin ingin menggunakan layanan pajak penjualan seperti TaxJar atau Avalara.
Untuk informasi lebih lanjut, lihat artikel ini dengan jawaban atas pertanyaan umum tentang pajak penjualan.