Untuk mendapatkan penghematan pajak penjualan ini, Anda harus mengajukan permohonan ke negara bagian Anda untuk sertifikat pajak penjualan .
Sertifikat pajak penjualan juga dapat disebut sertifikat pengecer, lisensi pengecer, atau sertifikat bebas pajak, tergantung pada negara bagian Anda.
Sertifikat pajak penjualan adalah pengecualian dari pajak penjualan yang dibayarkan, bukan pajak penjualan yang Anda kumpulkan dari pelanggan. Untuk mengumpulkan pajak penjualan dalam suatu negara, Anda harus menyelesaikan proses pendaftaran untuk izin pajak penjualan negara dengan negara bagian tersebut.
Cara Kerja Sertifikat Pajak Penjualan
Katakanlah Anda membeli produk dengan harga grosir dan menjualnya kembali dengan harga eceran. Atau mungkin Anda membeli suku cadang dan menyatukannya untuk membuat produk untuk dijual. Misalnya, seorang pembuat sepatu membeli komponen yang digunakan dalam sepatu yang dijualnya; dia mungkin dapat membeli bagian-bagian ini bebas pajak dengan mendapatkan sertifikat pajak penjualan.
Ketika Anda membeli produk untuk bisnis Anda, Anda biasanya diminta untuk membayar pajak penjualan pada mereka. Tetapi Anda tidak menggunakannya dalam bisnis Anda: Anda menjual kembali produk ini dengan harga eceran.
Untuk menghindari pembayaran pajak penjualan, Anda harus mengajukan aplikasi ke negara bagian Anda untuk dibebaskan dari pajak penjualan atas pembelian ini.
Kemudian, ketika Anda membeli dengan grosir, Anda harus menunjukkan sertifikat pajak penjualan grosir, dan Anda tidak akan dikenakan pajak penjualan. Kebanyakan bisnis yang menerima sertifikat pajak penjualan mencatatnya untuk pembeli yang sering; dalam beberapa kasus, Anda mungkin perlu mencatat nomor sertifikat Anda setiap kali Anda membeli.
Jenis Sertifikat Pajak Penjualan
Ada dua tipe umum sertifikat pajak penjualan:
1. Sertifikat pengecer. Ini adalah jenis di mana, seperti yang dijelaskan di atas, produk dibeli secara grosir dan dijual kembali secara eceran. Dalam beberapa kasus, bisnis membeli produk yang digunakan dalam produk yang dijual. Kontraktor bangunan adalah contoh umum; mereka membeli bahan bangunan yang digunakan dalam konstruksi. Pembelian bahan-bahan ini mungkin memenuhi syarat untuk izin pengecer.
2. Sertifikat Pembebasan . Sertifikat pembebasan pajak penjualan adalah pengecualian pajak penjualan untuk jenis produk tertentu. Sebagai contoh, beberapa negara mengecualikan pembelian komputer untuk dijual kembali.
Negara bervariasi dalam produk dan layanan yang dapat dianggap dibebaskan dari pajak penjualan. Beberapa negara bagian, seperti California, membedakan antara sertifikat reseller dan sertifikat pembebasan.
Cara Kualifikasi untuk Sertifikat Pajak Penjualan
Agar memenuhi syarat untuk dibebaskan dari pajak penjualan, barang yang Anda beli tidak boleh digunakan dalam bisnis normal Anda. Misalnya, Anda tidak dapat membeli kertas fotokopi dan meminta pembebasan pajak penjualan, karena Anda menggunakan kertas fotokopi itu di kantor Anda.
Beberapa negara memiliki batasan pada jenis produk yang dapat dibeli tanpa membayar pajak penjualan.
Cara Mendaftar untuk Sertifikat Pajak Penjualan
Anda harus mengajukan permohonan ke departemen pendapatan negara Anda untuk sertifikat pajak penjualan. (Jika Anda cukup beruntung untuk memiliki bisnis di Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, atau Oregon, Anda tidak perlu membayar pajak penjualan sama sekali.)
Pertama, kunjungi situs web departemen pajak negara bagian Anda. Ketika Anda masuk ke situs ini, Anda mungkin harus melakukan pencarian untuk menemukan nama yang digunakan di negara bagian ini untuk sertifikat pajak penjualan.
Cari jenis produk dan layanan yang mungkin memenuhi syarat untuk sertifikat pajak penjualan. Tidak semua produk memenuhi syarat di semua negara bagian.
Untuk melengkapi formulir, Anda akan ditanyai tentang bisnis Anda dan tentang alasan pengecualian. Di Iowa, misalnya, Anda harus terlebih dahulu memberikan informasi dasar tentang bisnis Anda (nama, alamat, dll.). Kemudian Anda diminta untuk memilih jenis bisnis Anda dari daftar.
Akhirnya, Anda diminta untuk memeriksa alasan pengecualian, dari daftar alasan yang dibolehkan.
Di negara bagian lain, seperti California, Anda melengkapi formulir aplikasi dengan memasukkan deskripsi Anda sendiri tentang produk yang diminta sebagai pengecualian.
Sertifikat Pajak Penjualan di Beberapa Negara
Jika Anda melakukan bisnis di beberapa negara bagian, Anda mungkin harus mengajukan permohonan ke masing-masing negara bagian tersebut untuk menerima sertifikat pajak penjualan. Pertama, Anda perlu menetapkan apakah Anda memiliki nexus pajak penjualan di setiap negara bagian. Hubungan pajak adalah cara spesifik untuk menentukan apakah suatu bisnis diharuskan membayar pajak di negara bagian itu. Hubungan pajak dapat ditentukan dengan memiliki lokasi fisik di suatu negara, menjual barang-barang di negara bagian itu, atau memiliki pegawai di negara bagian tersebut.
Untuk menghemat waktu dalam menyelesaikan beberapa aplikasi sertifikat pajak penjualan, Anda mungkin dapat menggunakan formulir aplikasi multi-negara dari organisasi Pajak Penjualan yang Efisien.
Nirlaba dan Sertifikat Pajak Penjualan
Nirlaba dapat disertifikasi oleh IRS sebagai organisasi bebas pajak. Tetapi status bebas pajak ini hanya untuk pajak penghasilan; organisasi mungkin masih harus membayar pajak penjualan. Negara di mana nirlaba terdaftar menentukan apakah organisasi harus membayar pajak penjualan negara bagian dan lokal. Artikel ini tentang pertimbangan pajak penjualan untuk nirlaba memberikan rincian lebih lanjut tentang proses dan kualifikasi.