Memahami "Penghapusan Pajak yang Disengaja"
Dalam artikel baru-baru ini di Forbes, Robert Wood membahas apa yang dianggap IRS sebagai kesalahan pajak yang "disengaja".
Penghindaran pajak yang disengaja dapat berupa dosa komisi (dengan sengaja melakukan sesuatu, seperti membayar tunai) atau dosa kelalaian (tidak memasukkan penghasilan atau gagal mengajukan pengembalian pajak.
Jika IRS, dan / atau Pengadilan Pajak , menganggap bahwa tindakan oleh pembayar pajak adalah "disengaja," itu bisa berarti denda dan hukuman meningkat, termasuk waktu penjara. (Lihat undang-undang dan hukuman di bawah ini).
Dimasukkan ke dalam subjek ini adalah 3 jenis tindakan yang disengaja yang dapat menjadi kesalahan besar bagi bisnis.
1. Pendapatan di bawah pelaporan. Semua pendapatan bisnis harus dilaporkan. Ini termasuk pendapatan dari transaksi barter dan transaksi tunai . Cara lain yang umum dilakukan bisnis untuk melaporkan pendapatan adalah dengan menghindari pelaporan transaksi tunai besar dengan menyimpan simpanan di bawah $ 10.000. Deposit $ 10.000 atau lebih diperlukan untuk dilaporkan ke IRS.
Beberapa bisnis mencoba untuk menghindari masalah dengan pajak gaji dengan membayar karyawan secara tunai . Pembayaran tunai biasanya berarti tidak ada pemotongan pajak penghasilan dan pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) dibayarkan.
2. Biaya pelaporan berlebihan . Beberapa cara paling umum yang dilakukan bisnis untuk melaporkan pengeluaran adalah:
- Melaporkan biaya perjalanan pribadi sebagai pengeluaran bisnis , seperti mengajak pasangan dalam perjalanan bisnis dan mengklaim pengeluaran pasangan sebagai biaya bisnis, atau mengklaim mil pribadi sebagai mil bisnis.
- Mengambil pengurang yang tidak dapat dibenarkan untuk ruang kantor rumah
- Mengklaim pengeluaran pribadi lainnya sebagai pengeluaran bisnis.
3. Tidak melaporkan pajak . Contoh paling umum dari kegagalan melaporkan pajak adalah kegagalan untuk melaporkan pajak penjualan dan pajak gaji . Pajak ini disebut pajak "trust fund", karena pajak tersebut dikumpulkan dari orang lain (pelanggan, dalam kasus pajak penjualan, dan karyawan, dalam kasus pajak gaji) dan dipegang dalam kepercayaan oleh bisnis, untuk dilaporkan dan dibayarkan kepada otoritas perpajakan yang tepat. Dengan sengaja menggunakan pajak ini untuk mendanai bisnis alih-alih melaporkan pengumpulan dan membayar ketika jatuh tempo adalah penipuan pajak.
Gaya Hidup dan Penipuan Pajak
Salah satu cara paling umum yang dilakukan bisnis dalam penipuan pajak adalah memiliki gaya hidup yang tidak selaras dengan penghasilan mereka yang dilaporkan. Gaya hidup yang tinggi menunjukkan bahwa pendapatan bisnis belum pernah dilaporkan, dalam banyak kasus.
Dalam H Awkins vs. Badan Pajak Waralaba California , masalah kepailitan, keluarga Hawkins hidup dengan gaya hidup "benar-benar luar biasa", sementara mengklaim mereka bangkrut. Pengadilan Sirkuit 9 dan Dewan Pajak Franchise California menetapkan bahwa "pemeliharaan gaya hidup kaya setelah biaya hidup mereka melebihi penghasilan mereka merupakan upaya yang disengaja untuk menghindari pajak."
Bisnis apa pun dapat membuat kesalahan yang sah. Tetapi ingat bahwa ketidaktahuan tentang hukum sekarang adalah alasan. Pemilik bisnis memiliki kewajiban untuk mengetahui - dan mematuhi - hukum, atau menghadapi konsekuensinya.
Statuta dan Denda IRS Terkait - Penipuan Umum
Setiap orang yang dengan sengaja berusaha dengan cara apa pun untuk menghindari atau mengalahkan pajak apa pun yang dikenakan oleh gelar ini atau pembayarannya, selain hukuman lain yang diberikan oleh hukum, bersalah karena kejahatan dan, setelah keyakinan itu, akan didenda tidak lebih dari $ 100.000 ($ 500.000 dalam kasus perusahaan), atau dipenjara tidak lebih dari 5 tahun, atau keduanya, bersama dengan biaya penuntutan.
Denda dan hukuman lainnya dikenakan untuk tindakan yang disengaja, seperti
- Gagal mengumpulkan atau membayar pajak
- Kegagalan yang disengaja untuk mengajukan pengembalian
- Penipuan dan pernyataan salah (Anda harus menandatangani pengembalian pajak Anda, membuktikan bahwa semua pernyataan dalam pengembalian itu benar)
Jika tindakan dianggap "disengaja," pengadilan dapat menganggap tindakan ini sebagai tindak pidana berat atau pelanggaran ringan, dan dapat mengakibatkan denda berat dan hukuman penjara.
Penafian: Informasi dalam artikel ini hanya untuk keperluan umum, dan tidak ada klaim bahwa informasi itu adalah pajak atau nasihat hukum. Setiap bisnis adalah unik dan undang-undang dan peraturan pajak selalu berubah. Hubungi penasihat pajak dan hukum Anda sebelum Anda membuat keputusan bisnis yang dapat memengaruhi pajak atau situasi hukum Anda.