Transaksi Tunai Lebih dari $ 10.000 Harus Dilaporkan pada Formulir IRS 8300
The Patriot Act of 2001 disahkan setelah 9/11, memperluas hukum yang berlaku saat itu untuk melawan terorisme serta tindakan ilegal lainnya.
Kepatuhan terhadap Undang-undang "memberikan informasi berharga yang dapat menghentikan mereka yang menghindari pajak dan mereka yang mendapat keuntungan dari perdagangan obat bius dan kegiatan kriminal lainnya," menurut Internal Revenue Service.
Tetapi bahkan sebelum 9/11, pemerintah AS khawatir tentang pencucian uang. UU Pengawasan Pencucian Uang disahkan pada 1986. Sebagian besar undang-undang itu ditujukan kepada bank dan lembaga keuangan lainnya. Tetapi ketentuan untuk memantau transaksi tunai besar juga disertakan.
Siapa yang Harus Mengajukan Laporan Transaksi Uang Tunai?
Siapa pun dalam perdagangan atau bisnis yang menerima $ 10.000 atau lebih dalam bentuk tunai dalam satu transaksi atau beberapa transaksi terkait harus melaporkan penerimaan uang tersebut ke IRS. "Bisnis" didefinisikan sebagai struktur hukum apa pun, termasuk perseorangan dan perusahaan. Perkebunan, trust, dan asosiasi juga tunduk pada Patriot Act.
Formulir laporan adalah Formulir 8300.
Kapan Formulir 8300 Diperlukan?
Formulir 8300 - Laporan Pembayaran Tunai Lebih dari $ 10.000 harus dikirimkan ke IRS sebagai pemberitahuan atas semua pembayaran tunai yang diterima oleh bisnis Anda dalam jumlah ini atau lebih.
Uang tunai didefinisikan sebagai koin atau mata uang. Ini tidak termasuk cek pribadi, juga tidak termasuk cek kasir, draf bank, cek perjalanan atau money order dengan jumlah muka $ 10.000 atau lebih.
Lembaga keuangan mengajukan Laporan FinCEN 112 ketika instrumen ini dibeli dengan mata uang, membuat Form 8300 berlebihan.
Formulir 8300 diperlukan ketika mereka dalam jumlah nominal kurang dari $ 10.000 tetapi total transaksi berjumlah lebih dari $ 10.000 dan sisanya dibayar tunai.
Transaksi ini sering terjadi di bisnis tertentu, termasuk yang menjual perhiasan, furnitur, perahu, pesawat terbang, mobil, real estat, dan asuransi. Pawnbrokers kemungkinan akan menghadapi situasi yang mengharuskan Formulir 8300, seperti juga pengacara dan agen perjalanan.
Ikuti daftar periksa ini untuk menentukan apakah Anda harus melaporkan:
- Anda terlibat dalam satu transaksi minimal $ 10.000, atau transaksi terkait dengan total $ 10.000 atau lebih.
- Seluruh atau sebagian pembayaran dilakukan secara tunai .
- Pembayaran diterima dalam jumlah sekaligus atau angsuran yang dibayar dalam satu tahun. Jika pembayaran dilakukan dengan angsuran ke arah transaksi yang sama, gunakan jumlah total, bukan jumlah angsuran individual.
- Uang itu diterima dari pembeli atau agen yang sama.
- Uang itu diterima sebagai bagian dari satu transaksi atau transaksi terkait, seperti jika Anda memesan baik tiket pesawat dan akomodasi hotel untuk satu klien sebagai profesional perjalanan dan ia membayarnya secara terpisah.
Formulir 8300 Petunjuk
Anda harus memberikan nomor ID Pembayar Pajak yang benar atau nomor Jaminan Sosial dari orang yang Anda terima uang tunai dan file Formulir 8300 dalam waktu 15 hari sejak menerima pembayaran.
Jika hari ke-15 jatuh pada akhir pekan atau hari libur resmi, Anda harus menunggu hingga hari kerja berikutnya. Anda dapat mengirimkan formulir secara elektronik atau mengirim formulir ke IRS di Pusat Komputasi Detroit, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Jika Anda mencurigai transaksi karena alasan apa pun, Anda tidak perlu menunggu untuk mengajukan Formulir 8300. Laporkan kekhawatiran Anda ke Divisi Investigasi Kriminal IRS sesegera mungkin.