Ada banyak hal yang masih belum kami ketahui tentang bagaimana hukum pajak baru akan diterapkan, tetapi kami memiliki gagasan tentang manfaatnya.
Inilah yang harus diketahui pemilik usaha kecil dan freelancer.
Ada potongan 20 persen baru untuk pendapatan lewat jalan.
Judul pada tagihan pajak untuk banyak bisnis adalah perlakuan baru dari "pendapatan lewat-pass," atau pendapatan yang dilaporkan oleh individu dari entitas bisnis yang lebih kecil (pikirkan LLC, kemitraan, perusahaan S atau Jadwal C). Jenis-jenis bisnis ini tidak dikenakan pajak apa pun di tingkat korporasi — sebaliknya, bisnis menghitung laba mereka, dan kemudian pendapatan itu diteruskan kepada para pemilik dan dikenakan pajak sebagai pendapatan pribadi biasa saat mereka kembali. Pekerja lepas yang menerima 1099 formulir umumnya juga memenuhi syarat untuk pengurangan ini.
Aturan lama vs. aturan baru: Sebelum undang-undang baru, pendapatan yang diteruskan hanya dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Apakah Anda mendapat $ 100 dalam gaji atau dalam pendapatan lewat, mereka dikenakan pajak yang sama — pada tingkat kelulusan biasa, hingga maksimum 39,6 persen.
Sekarang, ada pengurangan 20 persen untuk pass-through dolar yang tidak berlaku sebelumnya — kabar baik untuk pemilik usaha kecil dan freelancer. Katakanlah Anda adalah pemilik usaha kecil dengan penghasilan pass-through yang memenuhi syarat: Berdasarkan undang-undang baru, tarif turun dari 39,6 persen menjadi 37 persen. Tetapi begitu Anda memperhitungkan pengurangan 20 persen, pajak Anda akan secara efektif menjadi 29,6 persen, kata Joe Rosenberg, rekan peneliti senior di Pusat Kebijakan Pajak Perkotaan, sebuah lembaga pemikir non-partisan.
Anda sekarang dapat menghapus seluruh biaya sebagian besar peralatan bisnis di muka.
Berapa banyak “aset modal” yang Anda beli untuk bisnis kecil Anda, atau untuk digunakan secara profesional sebagai pekerja lepas? Aset modal adalah jenis peralatan jangka panjang yang Anda gunakan untuk pekerjaan yang menambah produktivitas selama bertahun-tahun. (Pikirkan mesin dan peralatan bisnis — ini akan mencakup hal-hal seperti komputer, perangkat lunak atau bahkan mobil.) Undang-undang baru membuatnya jauh lebih menarik — dan lebih murah, datang waktu pajak — untuk membuat "investasi" jangka panjang ini dalam bisnis Anda.
Aturan lama vs. aturan baru: Sebelum merombak pajak, jika Anda membeli peralatan bisnis, Anda harus menurunkannya selama beberapa tahun pada pengembalian pajak Anda (artinya Anda tidak dapat menghapus jumlah penuh yang Anda beli dalam satu tahun, tetapi harus menyebarkan potongan atas banyak). Sekarang, Anda dapat memotong seluruh biaya "cukup banyak aset modal apa pun" pada tahun pertama Anda membelinya, kata Rosenberg. "Jika Anda sudah akan membelinya, Anda bisa mendapatkan big bang dari itu," kata Slott. Pastikan saja bahwa Anda benar-benar membutuhkan barang tersebut dan tidak hanya membelinya karena potensi keuntungan pajak.
Karyawan — siapa pun yang menerima formulir pajak W-2 — tidak dapat lagi memotong biaya out-of-pocket.
Pekerja independen, perhatikan: Apakah Anda seorang freelancer dalam arti sehari-hari, di mata IRS, atau keduanya?
Dalam percakapan, seorang "pekerja lepas" hanya berarti seseorang yang sering bekerja untuk banyak perusahaan dan tidak berkomitmen hanya untuk satu jangka panjang. Tetapi sejauh menyangkut hukum pajak, seorang freelancer secara teknis adalah seseorang yang menerima penghasilan tanpa pajak yang dipotong (dan formulir 1099 ), sementara seorang karyawan menerima upah mereka dikurangi pajak yang dipotong (dan formulir W-2). "Hati-hati — banyak orang yang menganggap diri mereka pekerja lepas sebenarnya dibayar sebagai karyawan," kata Phyllis Jo Kubey, agen terdaftar yang bermarkas di New York, NY. Undang-undang perpajakan yang baru memiliki beberapa perubahan penting untuk mengurangi pengeluaran out-of-pocket.
Aturan lama vs. aturan baru: Sebelumnya, orang yang dibayar sebagai karyawan dapat mengurangi pengeluaran profesional out-of-pocket pada pengembalian pajak mereka menggunakan formulir 2106. Sekarang, "yang telah sepenuhnya dihilangkan dengan undang-undang pajak baru," kata Kubey.
Tetapi jika Anda sudah terbiasa melacak pengeluaran bisnis itu, jangan berhenti cukup — ada kemungkinan kecil bahwa beberapa negara bisa datang dengan ketentuan bagi karyawan untuk memotong pengeluaran itu. Jika Anda seorang karyawan, pertimbangkan untuk bernegosiasi dengan majikan Anda untuk penggantian biaya bisnis yang Anda gunakan untuk dikurangi.
Firman Terakhir
Jika Anda mempertimbangkan untuk menyerang sendiri, pertama-tama pastikan Anda dipersenjatai dengan dana darurat yang kuat (Anda ingin dapat bertahan selama enam bulan) dan gagasan yang bagus tentang toleransi risiko Anda. Dan pastikan undang-undang pajak yang baru bukanlah motivasi utama Anda. "Hukum-hukum ini bisa berubah," kata Ed Slott, CPA. “Selalu lakukan yang terbaik untuk bisnis Anda tanpa menghiraukan pajak. Seharusnya tidak sebaliknya. ”
Dengan Hayden Field