Bepergian di AS dan Internasional
Apa yang Dimaksud dengan Perjalanan Bisnis
Perjalanan bisnis didefinisikan oleh IRS sebagai perjalanan jauh dari rumah pajak Anda yang "jauh lebih lama dari pekerjaan sehari-hari biasa" dan itu mengharuskan Anda untuk tidur atau beristirahat saat jauh dari rumah. Anda juga harus tidur jauh dari rumah untuk dapat mengurangi biaya ini. Perjalanan juga harus "sementara" (berlangsung kurang dari setahun). Rumah pajak Anda adalah tempat bisnis reguler Anda, bukan rumah keluarga Anda (kecuali Anda memiliki bisnis rumahan); itu adalah tempat Anda bepergian, untuk keperluan biaya bisnis.
Mengambil Pengurangan untuk Perjalanan Bisnis Itu Termasuk Barang Pribadi
Untuk memotong pengeluaran untuk perjalanan bisnis di AS, perjalanan harus "sepenuhnya" terkait bisnis. Jika Anda memiliki beberapa perjalanan pribadi insidentil dalam perjalanan - mengunjungi keluarga atau melakukan perjalanan sampingan, misalnya - biaya yang berkaitan dengan kegiatan pribadi (mil gas ke rumah seseorang atau hotel di lokasi pribadi) tidak dapat dikurangkan dari biaya bisnis.
Jika perjalanan itu terutama bersifat pribadi, seperti liburan, Anda tidak dapat memotong pengeluaran bisnis kecuali Anda dapat menunjukkan bahwa pengeluaran ini secara langsung berkaitan dengan bisnis Anda. Misalnya, jika Anda berlibur dan menghabiskan pagi mengunjungi klien, Anda dapat mengurangkan biaya kunjungan, tetapi bukan biaya untuk mendapatkan dari rumah pajak Anda ke lokasi klien.
Perjalanan Bisnis dan Pribadi Sebagian di AS dan Sebagian di Luar AS
Jika Anda melakukan perjalanan untuk alasan bisnis dan pribadi yang sebagian berada di AS dan sebagian di luar AS, ikuti panduan IRS untuk lokasi perjalanan. Misalnya, jika Anda menghabiskan tiga hari di AS, aturan di negara (dijelaskan di atas) berlaku, dan jika Anda kemudian menghabiskan tiga hari lagi di Kanada, aturan di luar negara berlaku.
Perjalanan Bisnis di Luar AS
Jika Anda bepergian ke luar AS dan Anda menghabiskan seluruh waktu untuk kegiatan bisnis, Anda dapat mengurangkan semua pengeluaran perjalanan Anda sebagai pengeluaran bisnis. Jika Anda menggabungkan bisnis dan kegiatan pribadi sebagai bagian dari perjalanan internasional, Anda harus mengalokasikan waktu Anda antara kegiatan bisnis dan kegiatan pribadi. IRS memiliki aturan dan formula yang sangat spesifik untuk mengalokasikan waktu antara hari bisnis dan pribadi. Lihat publikasi IRS 463 (tautan di bawah) untuk detailnya.
Mengurangi Biaya Perjalanan dan Beberapa Pengecualian
Bahkan jika Anda tidak menghabiskan seluruh waktu Anda untuk kegiatan bisnis, pengeluaran bisnis Anda dapat dikurangkan jika mereka memenuhi setidaknya satu dari empat pengecualian:
- Jika Anda tidak memiliki "kendali substansial" atas pengaturan perjalanan. Misalnya, jika Anda harus tinggal selama akhir pekan di luar AS untuk pertemuan bisnis pada hari Jumat dan Senin, Anda tidak dapat kembali ke rumah pajak Anda hanya untuk akhir pekan.
- Jika Anda bepergian ke luar AS selama lebih dari seminggu, perjalanan Anda dapat dianggap sepenuhnya untuk bisnis, bahkan jika Anda menggabungkan bisnis dan kegiatan pribadi.
- Jika Anda menghabiskan kurang dari 25% waktu Anda untuk kegiatan pribadi selama perjalanan
- Perjalanan Anda dapat dianggap sepenuhnya untuk bisnis jika Anda dapat menetapkan bahwa liburan bukanlah pertimbangan utama, bahkan jika Anda memiliki kendali atas pengaturan perjalanan.
Untuk menentukan persentase, bagilah jumlah hari dalam perjalanan dengan jumlah hari pribadi.
Lebih lanjut tentang Peraturan IRS di Perjalanan Bisnis
Peraturan IRS jauh lebih rumit daripada yang dijelaskan dalam artikel ini. Untuk detail lebih lanjut tentang pemotongan untuk perjalanan bisnis, lihat publikasi IRS 463. Untuk informasi tambahan tentang biaya perjalanan bisnis, lihat artikel ini dengan jawaban atas pertanyaan umum tentang pengurangan biaya perjalanan bisnis.
Penafian Artikel ini hanya diskusi umum tentang hal ini dan tidak dimaksudkan untuk menjadi pajak atau nasihat hukum. Tanyakan kepada profesional pajak bisnis Anda sebelum mengambil potongan.