Apa itu Perjalanan Bisnis?
IRS memiliki definisi khusus untuk perjalanan bisnis, untuk tujuan menentukan apakah Anda dapat mengurangkan biaya perjalanan ini untuk tujuan bisnis. IRS mengatakan perjalanan bisnis adalah perjalanan jauh dari rumah pajak Anda yang "jauh lebih lama dari pekerjaan sehari-hari biasa" dan itu mengharuskan Anda untuk tidur atau beristirahat saat jauh dari rumah.
Anda juga harus tidur jauh dari rumah untuk dapat mengurangi biaya ini. Perjalanan juga harus "sementara" (berlangsung kurang dari setahun).
Apa itu Tax Home?
Rumah pajak Anda adalah konsep yang ditetapkan oleh IRS untuk membantu menentukan apakah perjalanan dapat dikurangkan. Rumah pajak Anda didefinisikan oleh IRS sebagai tempat bisnis reguler Anda; itu bukan tempat tinggalmu. Jika Anda memiliki kantor di rumah Anda, itu mungkin rumah pajak Anda; jika Anda memiliki kantor pusat kota di suatu tempat, itu adalah rumah pajak Anda. Jika Anda bekerja di beberapa lokasi dan Anda tidak memiliki satu tempat bisnis biasa, rumah pajak Anda mungkin di mana Anda tinggal.
Setelah Anda menentukan di mana rumah pajak Anda berada (mungkin dengan profesional pajak Anda), rumah pajak ini dapat digunakan untuk menentukan apakah biaya perjalanan bisnis Anda dapat dikurangkan. Jika Anda harus bepergian jauh dari rumah pajak Anda dalam semalam, atau jika Anda perlu waktu untuk "beristirahat dan tidur" selama perjalanan Anda, Anda mungkin dapat menghitung pengeluaran Anda selama perjalanan Anda sebagai potongan bisnis.
1. Anda mungkin dapat mengurangi biaya perjalanan bisnis dalam perjalanan bisnis / pribadi gabungan.
Jika Anda bepergian di AS, perjalanan Anda harus "sepenuhnya" bisnis bagi Anda untuk mengambil potongan untuk biaya perjalanan bisnis. Tetapi jika ada beberapa waktu pribadi "kebetulan", tidak apa-apa. Sebagai contoh, jika Anda bepergian ke Dallas untuk bisnis dan Anda menghabiskan malam bersama keluarga di daerah tersebut, itu "kebetulan" untuk tujuan utama perjalanan.
IRS mengatakan,
"Penjadwalan kegiatan bisnis insidentil selama perjalanan, seperti menonton videotape atau menghadiri kuliah yang membahas mata pelajaran umum, tidak akan mengubah apa yang sebenarnya merupakan liburan dalam perjalanan bisnis."
Jika sebagian atau seluruh tip Anda berada di luar AS ., Aturan IRS berbeda. IRS memiliki aturan yang sangat spesifik untuk mengalokasikan waktu pribadi dan bisnis dalam perjalanan internasional. Lihat publikasi IRS 463 untuk lebih jelasnya.
2. Anda dapat menggunakan per diems untuk menghitung biaya perjalanan bisnis.
Istilah "per diem" berarti per hari. Per diems adalah jumlah yang dianggap wajar untuk pengeluaran sehari-hari saat bepergian, untuk makan dan biaya lain-lain. Tarif harian diatur untuk perjalanan AS dan luar negeri, dan tarif berbeda tergantung pada daerah.
Sebagai contoh, tarif per diem di kota-kota AS yang lebih besar lebih tinggi daripada untuk bagian-bagian dari negara di luar wilayah metropolitan yang lebih besar. Perusahaan dapat menetapkan tarif per diem mereka sendiri, tetapi kebanyakan bisnis menggunakan tarif per diem yang ditetapkan oleh pemerintah AS.
Penggantian uang harian tidak dikenakan pajak jika lebih besar Jika karyawan Anda menerima lebih banyak uang daripada tarif maksimum yang ditetapkan oleh Administrasi Layanan Umum, kelebihan itu dikenakan pajak kepada karyawan.
Baca selengkapnya tentang tarif harian dan tarif IR yang diizinkan saat ini per diem.
3. Anda tidak dapat mengurangi biaya perjalanan udara untuk bisnis jika Anda menggunakan kredit frequent flyer mile
Jika Anda menggunakan mil frequent flyer untuk perjalanan udara untuk perjalanan bisnis, Anda tidak dapat mengurangi biaya sebagai biaya perjalanan bisnis. Misalnya, jika Anda memesan perjalanan seharga $ 350 dan Anda menggunakan mil frequent flyer dengan biaya $ 300, Anda hanya dapat memotong $ 50 sebagai biaya bisnis.
4. Tidak semua biaya pada tagihan hotel dikurangi biaya perjalanan.
Biaya kamar dan pajak dikurangkan, begitu juga biaya binatu, tetapi biaya pribadi tambahan seperti biaya gym atau pusat kebugaran, dan biaya untuk film atau permainan tidak dapat dikurangkan.
Anda dapat memotong biaya hotel untuk panggilan telepon atau penggunaan mesin faks.
5. Anda mungkin tidak dapat mengurangi biaya membawa pasangan dalam perjalanan bisnis
Biaya membawa pasangan, anak, atau orang lain di sepanjang perjalanan bisnis dianggap sebagai pengeluaran pribadi dan tidak dapat dikurangkan.
Tetapi jika Anda dapat membuktikan bahwa orang lain dipekerjakan oleh bisnis dan melakukan tugas-tugas penting yang berhubungan dengan bisnis selama perjalanan (mengambil menit di pertemuan atau bertemu dengan klien bisnis), Anda mungkin dapat mengurangi biaya perjalanan orang ini.
6. Anda dapat memotong 50% biaya makan dalam perjalanan bisnis.
Meskipun tampaknya masuk akal bahwa biaya makan untuk perjalanan bisnis harus sepenuhnya dikurangkan, tetapi tidak. Biaya makan dikurangkan sebesar 50%, seperti biaya hiburan. Baca lebih lanjut tentang biaya makan dan hiburan sebagai bagian dari perjalanan bisnis. Batas 50% juga berlaku untuk pajak dan tips untuk makanan bisnis, biaya tambahan, sewa untuk suite perhotelan, dan parkir di arena olahraga.
7. Anda mungkin dapat mengurangi biaya pelayaran untuk perjalanan bisnis, dengan batas-batas tertentu.
Biaya pelayaran dapat dikurangkan, hingga batas yang ditentukan saat ini ditentukan oleh IRS (saat ini $ 2.000). Anda juga harus dapat menunjukkan bahwa pelayaran berhubungan langsung dengan acara bisnis, seperti rapat bisnis atau rapat dewan direksi.
IRS memberlakukan persyaratan ketat tambahan khusus untuk mengurangi perjalanan pelayaran sebagai pengeluaran bisnis, karena alasan yang jelas. Lihat detail lebih lanjut di bawah "Kapal Pesiar" di Publikasi IRS 463.
Baca lebih lanjut tentang mengurangi biaya perjalanan bisnis
Untuk informasi lebih lanjut, lihat publikasi IRS ini:
- Publikasi 17 - Panduan Pajak untuk individu
- Topik Pajak 511 - Perjalanan Bisnis
- Publikasi 463 - Perjalanan, Hiburan, Hadiah, dan Biaya Mobil
Penafian: Artikel ini dan semua artikel di situs ini ditawarkan untuk tujuan informasi umum, dan tidak dimaksudkan sebagai pajak atau saran hukum. Setiap situasi bisnis unik, dan pajak, hukum, dan peraturan sering berubah. Hubungi ahli pajak dan hukum Anda sebelum mengambil tindakan yang dapat memengaruhi bisnis Anda.