Banyak pemilik bisnis memiliki pasangan yang bekerja di bisnis ini. Seringkali, pasangan itu bekerja tanpa upah atau tunjangan. Namun, jika pasangan Anda bekerja secara teratur sebagai karyawan, Anda dapat mempertimbangkan untuk memasukkan pasangan Anda dalam daftar gaji sebagai karyawan resmi, karena beberapa alasan.
Mengapa Taruh Pasangan Anda dalam Penggajian?
Jika Anda memiliki pasangan yang patuh yang ingin membantu dan Anda memiliki cukup uang datang dari bisnis dan sumber lain, mungkin tergoda untuk memiliki pasangan bekerja dalam bisnis tetapi bukan sebagai karyawan.
Pasangan Anda juga dapat menjadi pemilik bagian dari bisnis, dan ia dapat menerima dividen (jika bisnis itu adalah sebuah perusahaan) atau bagian dari pendapatan bersih dari kemitraan atau LLC. Dalam hal ini, jika pasangan Anda bekerja sehari-hari dalam bisnis Anda mungkin memutuskan untuk tidak membayar gaji kepada orang ini selain uang yang diterima sebagai pemilik.
Tetapi ada beberapa keuntungan untuk mengklasifikasikan pasangan Anda sebagai karyawan.
Kredit Jaminan Sosial untuk pasangan sebagai karyawan
Jika pasangan Anda bekerja di bisnis Anda tanpa bayaran, ia tidak mengumpulkan kredit terhadap Jaminan Sosial. Tetapi mempekerjakan pasangan Anda sebagai karyawan berarti bahwa ia akan menerima kredit Jaminan Sosial untuk menerima pendapatan Jaminan Sosial pada masa pensiun. Tentu saja, ini juga berarti bahwa pajak FICA (Jaminan Sosial / Medicare) akan dipotong dari gaji pasangan Anda dan bahwa bisnis juga harus berkontribusi pada akun ini.
Keuntungan pensiun
Jika bisnis Anda memiliki rencana pensiun, pasangan / pekerja Anda dapat menerima manfaat pensiun. Kontribusi untuk rencana pensiun yang dibuat oleh perusahaan Anda dapat dikurangkan dari pajak, hingga 25% dari kompensasi atau $ 49.000, mana yang lebih sedikit.
Perlindungan asuransi kesehatan untuk pasangan / karyawan
Jika bisnis Anda memberikan perlindungan asuransi kesehatan kepada karyawan, Anda mungkin merasa lebih murah untuk melindungi pasangan Anda sebagai karyawan daripada bergantung pada cakupan Anda sebagai karyawan / pemilik.
Biaya premi yang dibayarkan perusahaan untuk asuransi kesehatan pasangan Anda dapat dikurangkan dari perusahaan.
Anda juga mungkin ingin melihat dampak dari mempekerjakan pasangan Anda pada kredit pajak perawatan kesehatan yang tersedia untuk usaha kecil yang membayar asuransi kesehatan bagi karyawan.
Perjalanan bisnis dengan pasangan / karyawan
Jika pasangan / karyawan Anda memiliki alasan yang sah untuk bepergian bersama Anda dalam perjalanan bisnis, Anda dapat mengurangkan biaya perjalanan pasangan Anda sebagai pengeluaran bisnis, dan pasangan Anda tidak perlu membayar pajak atas tunjangan perjalanan ini. Pastikan saja bahwa Anda dapat membenarkan alasan pasangan Anda untuk menemani Anda dalam perjalanan bisnis sebagai karyawan, dan alasannya harus berhubungan dengan posisi pasangan Anda dengan perusahaan.
"Memegang barang bawaan Anda" tidak dihitung sebagai alasan sah bagi pasangan Anda untuk melakukan perjalanan ini sebagai seorang karyawan, tetapi jika pasangan Anda adalah manajer pemasaran dan Anda akan pergi ke pameran dagang, ini bisa menjadi sah.
Asuransi jiwa dan tunjangan lain untuk pasangan / karyawan
Pasangan / karyawan Anda dapat menerima manfaat apa pun yang diberikan kepada karyawan lain, termasuk asuransi jiwa yang diberikan majikan. Biaya premi hingga $ 50.000 dari asuransi jiwa jangka panjang grup tidak dikenakan pajak kepada karyawan dan dikurangkan sebagai biaya bisnis.
Apa kerugian dari memperlakukan pasangan saya sebagai seorang karyawan?
Biaya utama memperlakukan pasangan sebagai karyawan adalah:
- biaya pajak tenaga kerja , termasuk jumlah pajak FICA dan pajak pengangguran yang harus dibayar oleh majikan, dan
- biaya untuk menyediakan tunjangan karyawan bagi pasangan Anda, termasuk biaya untuk menempatkan karyawan suami-istri pada rencana perawatan kesehatan perusahaan dan membayar premi asuransi jiwa.
Tentu saja, semua biaya ini dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis oleh perusahaan.
Jika bisnis Anda adalah sebuah perusahaan, pertimbangkan perbedaan antara braket pajak pribadi Anda dan braket pajak perusahaan ketika menimbang pengaruh mempekerjakan pasangan Anda sebagai karyawan. Dengan kata lain, lihatlah perbedaan antara penghasilan dengan pasangan Anda sebagai karyawan vs. biaya untuk perusahaan mempekerjakan dan membayar.
Kelemahan potensial juga bisa menjadi masalah yang muncul jika terjadi perceraian. Jika pasangan Anda bekerja di perusahaan Anda dan Anda memutuskan untuk bercerai, tanyakan kepada penasihat pajak dan pengacara Anda tentang potensi masalah yang mungkin perlu diselesaikan.
Memperlakukan pasangan Anda sebagai karyawan
Jika Anda memutuskan untuk menempatkan pasangan Anda dalam daftar gaji sebagai karyawan, Anda harus memperlakukan dia sebagai karyawan dalam segala hal:
- Beri istri Anda gelar dan gaji yang sesuai untuk gelar itu.
- Minta pasangan kita melengkapi semua formulir perekrutan dan pengesahan gaji yang dibutuhkan, sama seperti karyawan baru lainnya. Baca lebih lanjut tentang formulir perekrutan baru Anda harus memiliki pasangan Anda lengkap.
- Buat semua potongan dan pemotongan yang dipersyaratkan dari gaji pasangan Anda, termasuk menahan pajak penghasilan federal dan membuat potongan FICA.
- Sertakan pasangan / karyawan Anda di semua cakupan manfaat yang diberikan kepada karyawan lain.
- Anda harus dapat membuktikan bahwa pasangan Anda benar-benar melakukan pekerjaan di mana dia dibayar.
- Jika pasangan Anda juga seorang perwira atau pemilik bisnis Anda, pertahankan tugas yang digaji terpisah dari setiap aktivitas kepemilikan.
Keadaan khusus: S pemilik perusahaan.
Jika Anda dan / atau pasangan Anda memiliki lebih dari 2% dari perusahaan S, beberapa manfaat dari "pasangan sebagai karyawan", mungkin tidak tersedia untuk Anda. Baca artikel IRS ini di Korporasi S Kompensasi dan Masalah Asuransi Kesehatan dan hubungi penasihat pajak Anda.
Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan informasi umum dan tidak dimaksudkan sebagai pajak atau saran hukum. Setiap situasi berbeda, dan undang-undang perpajakan berubah. Sebelum Anda mempekerjakan pasangan Anda sebagai karyawan, diskusikan situasi spesifik Anda dengan penasihat pajak dan hukum Anda.