Anda dapat mengambil potongan pajak atas pengembalian pajak bisnis Anda untuk biaya memberikan manfaat kepada karyawan. Tunjangan karyawan adalah biaya bisnis yang wajar dan diperlukan. Manfaat ini kadang-kadang disebut tunjangan, karena mereka berada di pinggiran, atau tambahan untuk gaji dasar seorang karyawan.
Artikel ini menjelaskan jenis manfaat yang dapat Anda kurangi dan pembatasan atau pembatasan pada potongan tersebut, termasuk:
- Rencana kesehatan (Rencana Aksi Perawatan Terjangkau)
- Perlindungan asuransi jiwa
- Bantuan perawatan tergantung
- Rencana kafetaria
- Hadiah
- Bonus, penghargaan
- Bantuan pendidikan
Rencana Kesehatan, Asuransi Jiwa, Bantuan Perawatan Tergantung dan Rencana Kantin
Biaya rencana kesehatan karyawan, termasuk biaya yang terkait dengan Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau , biasanya dikurangkan kepada majikan, tetapi rencana ini harus dikualifikasikan oleh IRS. Sebaiknya minta pengacara atau penasihat keuangan untuk membantu Anda menyiapkan rencana ini agar sesuai dengan peraturan IRS, sehingga Anda dapat memastikan bahwa pengurangan tersebut akan diizinkan.
Hadiah, Penghargaan, dan Bonus untuk Karyawan
Hadiah kepada karyawan dapat dikurangi oleh bisnis Anda jika hadiah tersebut bernilai nominal.
Satu-satunya pengecualian yang memungkinkan sertifikat hadiah untuk dikurangkan kepada perusahaan dan dikeluarkan dari penghasilan kotor karyawan adalah jika itu memenuhi syarat sebagai tunjangan " de minimis ". Namun, sertifikat hadiah apa pun yang dapat dikonversi menjadi uang tunai atau setara dengan uang tunai tidak pernah de minimis.
IRS belum menetapkan ambang batas dolar yang dapat diterapkan ketika menentukan apakah barang dan jasa memenuhi syarat sebagai de minimis tunjangan. Beberapa orang mungkin berpendapat bahwa ambang batas yang wajar adalah batas $ 25 yang dikenakan pada hadiah bisnis. Aturan umumnya adalah bahwa sertifikat hadiah tidak diizinkan untuk diberikan kepada karyawan karena mereka tidak dihitung sebagai "properti pribadi yang nyata".
Penghargaan dan bonus kepada karyawan dikurangkan untuk bisnis Anda tetapi dapat dikenakan pajak kepada karyawan.
Program Bantuan Pendidikan
Anda dapat mengambil potongan pajak bisnis untuk biaya memberikan bantuan pendidikan kepada karyawan, selama Anda menyiapkan program bantuan pendidikan yang memenuhi syarat, di bawah peraturan IRS. Sebaiknya dapatkan pengacara untuk membantu Anda menyiapkan rencana ini.
Memberikan Manfaat kepada Seluruh Karyawan
Anda tidak dapat memberikan manfaat khusus kepada "karyawan kunci" (karyawan dengan bayaran tertinggi atau mereka yang melayani sebagai petugas, misalnya) untuk mengesampingkan karyawan lain. Dengan kata lain, Anda harus menawarkan manfaat yang sama kepada semua karyawan.
Tunjangan Karyawan yang Anda Tidak Dapat Mengurangi
Anda tidak boleh memotong biaya iuran di klub golf atau klub negara untuk karyawan. Anda tidak dapat memotong biaya asuransi jiwa untuk siapa pun yang terkait dengan perusahaan Anda jika Anda adalah penerima manfaat langsung atau tidak langsung.
Cara Mencakup Biaya Manfaat Karyawan dalam Pengembalian Pajak Bisnis Anda
- Untuk pemilik tunggal dan satu anggota LLCs, tunjukkan pengeluaran ini di bagian "Pengeluaran" pada Jadwal C
- Untuk kemitraan dan beberapa anggota LLC, tunjukkan pengeluaran ini di bagian "Pengurangan" pada Formulir 1065
- Untuk perusahaan, tunjukkan pengeluaran ini di bagian "Pengurangan" pada Formulir 1120
Untuk Informasi Lebih Lanjut tentang Pengurangan Biaya Manfaat Karyawan
Lihat I RS Publication 15B untuk informasi lebih lanjut tentang manfaat karyawan tertentu. Juga, lihat Bab 2 Publikasi IRS 535.
Penafian: Artikel ini menyajikan informasi umum dan tidak dimaksudkan sebagai pajak atau saran hukum. Setiap situasi bisnis unik, dan undang-undang serta peraturan sering berubah. Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak atau pengacara pajak sebelum Anda membuat keputusan yang dapat mempengaruhi status pajak bisnis Anda.