Membeli Perahu atau Pesawat Terbang untuk Bisnis

Penyusutan dan Pengurangan Biaya untuk Fasilitas Hiburan

Ini musim semi dan sebagai pemilik bisnis, Anda mungkin berpikir tentang membeli perahu untuk keluar di sungai, danau, atau sungai. Atau mungkin Anda berpikir untuk membeli pesawat terbang dan menyewakannya melalui fasilitas penerbangan umum. Dan, hei, mungkin kita bisa menggunakan perahu atau pesawat atau tujuan bisnis dan menuliskannya.

Sebelum Anda membeli pesawat atau perahu itu, pikirkan baik-baik tentang bagaimana Anda ingin menggunakannya untuk keperluan bisnis.

Jika Anda ingin menggunakan perahu atau pesawat terbang untuk menjamu pelanggan, vendor, atau rekan bisnis, Anda perlu tahu tentang apakah biaya yang terkait dengannya dapat dikurangkan. Peraturan pajak yang sama berlaku untuk rumah motor, dan kendaraan dan fasilitas serupa lainnya.

Apa itu Fasilitas Hiburan?

Sebuah perahu, seperti pesawat terbang, atau pondok nelayan, atau rumah liburan, dianggap oleh IRS sebagai "fasilitas hiburan". I RS mengatakan:

Fasilitas hiburan adalah properti apa pun yang Anda miliki, sewa, atau gunakan untuk hiburan. Contohnya termasuk yacht, pondok berburu, kamp nelayan, kolam renang, lapangan tenis, arena bowling, mobil, pesawat terbang, apartemen, suite hotel, atau rumah di sebuah resor liburan.

IRS memang memungkinkan bisnis untuk memotong pengeluaran untuk hiburan di kapal Anda, seperti makanan dan minuman, katering, gas, dan umpan memancing. Tetapi Anda tidak dapat mengurangi biaya langsung menggunakan perahu untuk hiburan.

Apakah saya dapat Mengurangi Biaya untuk Fasilitas Hiburan sebagai Biaya Bisnis?

Umumnya, IRS mengatakan Anda tidak dapat memotong biaya apa pun untuk penggunaan fasilitas hiburan, termasuk perahu atau pesawat terbang. Ini termasuk biaya untuk depresiasi dan biaya operasi seperti sewa, utilitas, pemeliharaan, dan perlindungan.

Biaya Hiburan di atas Perahu atau Pesawat Terbang

Anda dapat mengurangi pengeluaran di luar kantong, seperti untuk makanan dan minuman, katering, gas, dan umpan memancing, yang Anda berikan selama hiburan di fasilitas, seperti perahu. Ini bukan biaya untuk penggunaan fasilitas hiburan. Seperti halnya biaya hiburan lainnya, Anda harus dapat mendokumentasikan bahwa biaya ini terkait langsung dengan atau terkait dengan bisnis Anda. Dan semua biaya hiburan tunduk pada batas 50%; yaitu, hanya hingga 50% dari biaya yang diperbolehkan dapat dikurangi.

Jika Anda menghibur karyawan, Anda harus dapat menunjukkan bahwa hiburan di kapal Anda memiliki tujuan bisnis. Misalnya, latihan "membangun tim" di atas perahu mungkin atau mungkin tidak lulus pemeriksaan IRS, dan para karyawan mungkin harus membayar pajak atas biaya tersebut.

Perahu dan Pesawat Terbang sebagai Bisnis

Jika perahu atau pesawat terbang digunakan sebagai bisnis (untuk disewa, misalnya), Anda bisa mendapatkan beberapa manfaat pajak dari bisnis ini.

1. Penyusutan. Anda dapat mendepresiasi kapal atau pesawat terbang sebagai aset bisnis, selama masa manfaatnya, jika memenuhi syarat sebagai aset bisnis (lihat di bawah).
2. Pengeluaran. Anda dapat memotong pengeluaran untuk mengoperasikan kapal atau pesawat untuk keperluan bisnis. Bensin, pemeliharaan, biaya tambat, asuransi, dan perbaikan dapat dimasukkan dalam biaya yang dapat dikurangkan. Kedengarannya bagus? Mungkin. Sebelum Anda melompat ke perahu itu dan berlayar atau pergi dengan bisnis Anda, pertimbangkan masalah ini:

1. Penggunaan bisnis dokumen. Anda harus dapat memberikan dokumentasi tentang penggunaan perahu untuk keperluan bisnis. Dokumen-dokumen harus (1) sezaman: pada saat kejadian, dan (2) termasuk spesifik: kapan digunakan? Siapa yang digunakan untuk (termasuk nama dan judul)? Apa tujuan bisnis spesifiknya? Depresiasi perahu atau pesawat IRS telah menetapkan kategori khusus aset bisnis yang disebut properti terdaftar , yang meliputi komputer, mobil, perahu, dan aset lainnya yang dapat memiliki baik penggunaan bisnis maupun pribadi. Jadi, jika Anda menggunakan perahu atau pesawat Anda untuk tujuan bisnis charter, dan Anda juga mengambilnya untuk alasan pribadi, Anda harus mendokumentasikan berapa persen dari waktu Anda menggunakannya untuk bisnis. Agar memenuhi syarat untuk disusutkan, properti yang terdaftar harus digunakan secara dominan (lebih dari 50%) untuk tujuan bisnis.

1. Penggunaan pribadi menjadi penghasilan. Setelah Anda menetapkan perahu atau pesawat terbang sebagai aset bisnis, setiap penggunaan pribadi menjadi manfaat bagi Anda secara pribadi, dan, ya, Anda harus membayar pajak untuk penggunaan pribadi ini.
2. Perahu atau pesawat terbang sebagai bisnis vs. hobi. Jika Anda membeli perahu atau pesawat terbang untuk keperluan bisnis, Anda harus dapat menunjukkan bahwa Anda menjalankan bisnis yang sah , dan tidak hanya mengambil memancing atau charter penerbangan sebagai hobi. Untuk menghindari pengawasan IRS di bawah peraturan "kehilangan hobi" , Anda harus menyimpan catatan bisnis yang baik, menunjukkan bahwa Anda berniat menghasilkan laba, dan benar-benar menghasilkan laba.

Tidak Ingin Kerumitan Mencoba Menyimpan Catatan Mendaftar Penggunaan Bisnis?

Pilihan Anda yang lain adalah membeli perahu atau pesawat terbang secara pribadi, menyerahkan depresiasi dan pengurangan biaya. Ini menghemat banyak waktu dengan penasihat pajak Anda juga. Nikmati saja perahu, sesekali menggunakannya untuk bisnis.

Opsi Kepemilikan Lainnya

Anda dapat menjelajahi opsi kepemilikan lainnya, seperti kepemilikan bersama atau menyiapkan kepemilikan sebagai kemitraan. Bahkan jika Anda mengatur bisnis untuk memiliki perahu atau pesawat terbang, pembatasan pajak yang sama berlaku.

Informasi dalam artikel ini dan di situs web ini adalah untuk tujuan informasi umum, dan tidak dimaksudkan untuk diandalkan sebagai pajak atau nasihat hukum. Setiap situasi bisnis berbeda dan pajak serta hukum berubah. Sebelum Anda mempertimbangkan untuk membeli perahu atau kendaraan atau fasilitas lain, pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak dan hukum Anda.