Pembayaran untuk Pajak Bisnis - Yang Dikurangkan? Yang tidak?
Artikel ini membahas berbagai jenis pajak yang harus dibayar oleh bisnis dan apakah mereka dapat dikurangkan atau tidak.
Sebelum Anda Mengurangi Pajak
Beberapa hal yang perlu diperhatikan:
- Anda hanya dapat memotong pajak pada tahun saat pembayaran dilakukan.
- Agar dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis, pajak harus terkait dengan bisnis. Anda tidak dapat memotong pajak pribadi, seperti pajak di rumah atau properti pribadi atau pajak yang dibayarkan untuk kegiatan yang tidak terkait dengan bisnis.
Apakah Pajak Penghasilan Dikurangi?
IRS sangat jelas dalam hal ini: Anda tidak dapat memotong pajak penghasilan federal Ini adalah pajak yang Anda bayarkan atas penghasilan bisnis Anda, dan Anda tidak dapat memotong pajak yang Anda bayarkan kepada IRS.
Pajak pendapatan negara dapat dikurangkan, tergantung pada jenis bisnis Anda dan negara Anda.
Bagaimana dan Di Mana untuk Mengurangi Pajak Bisnis
Jika bisnis Anda adalah perusahaan atau kemitraan, Anda dapat memotong pajak yang diijinkan melalui pengembalian pajak bisnis Anda.
Jika Anda adalah bisnis kecil atau wiraswasta, dan Anda mengajukan pengembalian pajak bisnis Anda di Jadwal C bersama dengan pengembalian pajak pribadi Anda, Anda dapat memotong pajak bisnis yang diperbolehkan di Jalur 23.
Apakah Pengumpulan Pajak Penggajian?
Jika Anda memiliki karyawan, bagian bisnis Anda dari pajak gaji dikurangkan untuk Anda.
Ini tidak termasuk jumlah yang dipotong dari gaji karyawan untuk pajak penghasilan federal atau untuk pajak FICA (Pajak Jaminan Sosial dan Medicare).
Misalnya, jika Anda memiliki total $ 5.000 yang dipotong dari karyawan untuk pajak FICA, Anda harus membayar $ 5.000 tambahan sebagai bagian majikan Anda. Bagian majikan Anda dapat dikurangkan sebagai pajak.
Apakah Pengurangan Pajak Penghasilan sendiri?
Pajak penghasilan mandiri dibayar oleh pemilik bisnis untuk tunjangan Jaminan Sosial / Medicare. Jumlahnya didasarkan pada laba perusahaan, tetapi bisnis tidak membayar pajak ini; mereka dibayar pada pengembalian pajak pribadi individu.
Seperti pajak FICA yang dibayar oleh karyawan, pajak wirausaha tidak dapat dikurangkan. Namun, sebagai bagian dari perhitungan pajak wirausaha Anda, Anda dapat mengurangi separuh dari jumlah pajak sebagai bagian dari perhitungan untuk penghasilan kotor Anda yang disesuaikan secara pribadi.
Pajak Penghasilan Lainnya
Pajak yang dibayarkan bisnis Anda adalah biaya melakukan bisnis. Selain pajak penghasilan, Anda dapat memotong pengeluaran untuk pajak lain yang dibayarkan bisnis Anda:
- Pajak penerimaan kotor kota atau negara bagian
- Sumbangan dan kontribusi asuransi pengangguran negara bagian untuk dana disabilitas negara (tergantung pada negara)
- Pajak pendapatan negara atau pajak waralaba bisnis negara
- Pajak penjualan negara bagian, kota, atau lokal yang Anda bayar untuk pembelian bisnis
- Pajak real estat atau pajak properti atas real estat yang dimiliki oleh bisnis Anda (tetapi lihat di bawah)
- Pajak pendapatan negara
- Negara pajak bisnis tidak berhubungan
- Pajak properti berwujud dan tidak berwujud
- Bea cukai, impor, atau pajak tarif
- Lisensi pajak (untuk lisensi bisnis Anda, lisensi kota, atau lainnya)
- Pajak registrasi kendaraan bisnis
- Pajak bensin, tergantung pada bagaimana Anda mengklaim biaya jarak tempuh bisnis (biaya aktual vs. jarak tempuh standar)
- Pajak telepon dan telepon seluler
- Pajak untuk biaya perjalanan bisnis, seperti pajak hotel, pajak perjalanan udara, pajak makanan, hiburan , laundry, dll.
- Pajak cukai dan pajak bahan bakar
- Aneka macam pajak untuk barang-barang seperti iuran anggota, prangko, sewa brankas, dan lain-lain.
- Pajak atas iuran keanggotaan dapat dikurangkan jika iuran itu sendiri dapat dikurangkan. Hanya iuran untuk organisasi yang terkait dengan bisnis dapat dikurangkan.
Pengurangan Pajak Properti
Anda dapat memotong biaya pajak properti jika pajak didasarkan pada nilai yang dinilai dari real estat. Anda tidak boleh memotong pajak properti yang dibayarkan untuk apa yang IRS sebut "manfaat lokal;" yaitu, untuk "manfaat dan perbaikan lokal yang cenderung meningkatkan nilai properti Anda," termasuk penilaian untuk jalan-jalan, trotoar, saluran air, saluran pembuangan, dan fasilitas parkir umum. "
Cara Mengurangi Pajak Penjualan untuk Pembelian Bisnis
Pajak penjualan yang Anda bayar untuk barang yang Anda beli untuk bisnis dapat dikurangkan jika pembelian itu sendiri merupakan pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan. Anda tidak perlu dipisahkan; pajak ini dianggap sebagai bagian dari biaya barang. Cukup sertakan jumlah total yang Anda bayarkan, termasuk pajak. Untuk pembelian barang besar, seperti mobil, pajak penjualan ditentukan secara terpisah; tanyakan kepada profesional pajak Anda untuk mengetahui cara menangani ini.
Mengambil Pengurangan Pajak Negara dan Lokal
Pajak penjualan hanyalah salah satu contoh pajak negara yang dapat dikurangkan. Pajak pendapatan negara bagian dan lokal dapat dikurangkan dari pajak penghasilan pribadi Anda (menggunakan Jadwal A). Jika bisnis Anda adalah perusahaan atau kemitraan, bisnis dapat mengurangi pajak negara bagian dan lokal sebagai biaya bisnis, selama mereka secara langsung terkait dengan aktivitas bisnis.
Penafian: Artikel ini mencakup daftar sederhana untuk tujuan memberikan informasi umum. Ini tidak dimaksudkan untuk menjadi pajak atau nasihat hukum, dan tidak dimaksudkan untuk menunjukkan semua pembatasan dan kualifikasi untuk memotong pajak ini. Sebelum Anda mencoba untuk memotong pajak apa pun dari pengembalian pajak bisnis Anda, tanyakan kepada profesional pajak Anda.
Untuk informasi lebih lanjut tentang potongan pajak bisnis, lihat Publikasi IRS 535: Pengeluaran Bisnis.