Apa itu Penggelapan?
Penggelapan , juga dikenal sebagai pencurian karyawan adalah tindakan penyalahgunaan dana yang dipercayakan kepada Anda tetapi milik orang lain.
Penggelapan yang paling umum adalah oleh karyawan, tetapi yang lain dengan tanggung jawab fidusia juga dapat dituduh melakukan penggelapan.
Penggelapan adalah jenis penipuan khusus , yang didefinisikan sebagai "mengetahui keliru tentang kebenaran atau penyembunyian fakta material untuk membujuk orang lain bertindak untuk kerugiannya."
Akuntansi penggelapan adalah manipulasi catatan akuntansi untuk menyembunyikan pencurian dana.
Penggelapan dapat dituntut sebagai penipuan kriminal atau penipuan sipil. Dalam kasus penipuan sipil, majikan dapat mengajukan gugatan terhadap karyawan tersebut.
Apa Faktor-Faktor dalam Penggelapan?
Untuk tuduhan penggelapan yang harus didukung, empat faktor harus ada dan harus dibuktikan.
- Harus ada hubungan fidusia antara kedua pihak; yaitu, harus ada hubungan kepercayaan, tanggung jawab untuk mengurus tanggung jawab (uang atau properti, misalnya), dan ketergantungan oleh satu pihak di pihak lain.
- Terdakwa harus memperoleh properti melalui hubungan itu, bukan dengan cara lain. Terkadang sulit untuk membuktikan, khususnya dalam kasus penggelapan uang tunai dari sebuah bar, misalnya.
- Terdakwa harus mengambil kepemilikan properti atau mengalihkan properti kepada orang lain (disebut alat angkut).
- Tindakan terdakwa adalah disengaja. Terkadang juga sulit untuk dibuktikan. Bagaimana Anda membuktikan niat?
Apa Hukuman untuk Penggelapan?
Hukumannya tergantung pada jumlah yang dicuri. Jika terbukti bersalah, si pelaku dapat menerima denda, mungkin diminta untuk melakukan restitusi (mengembalikan uangnya). Dalam beberapa kasus, hukuman penjara juga.
Apa Beberapa Contoh Penggelapan?
Contoh penggelapan termasuk teller bank yang menyetor deposito, pemegang buku yang mengambil pengembalian uang pelanggan untuk dirinya sendiri, pengacara yang menggunakan dana dalam rekening escrow untuk dirinya sendiri, dan panitera gaji yang tidak menyetorkan jumlah pajak kerja yang benar, menjaga sisanya untuk dirinya sendiri.
Penggelapan tampaknya biasa dalam industri daur ulang. Rick Leblanc, Ahli Daur Ulang, menulis sebuah kasus di mana seorang karyawan melakukan penggelapan dengan membayar lebih mahal kolektor besi bekas untuk skrap logam (dan, tampaknya, berbagi keuntungan yang didapat secara tidak sah).
Karyawan dalam bisnis ritel memiliki kebiasaan berjalan dengan barang dagangan. Ini adalah pencurian karyawan, dan ini disebut "penyusutan" di industri. Pencurian karyawan ritel umum lainnya adalah kartu hadiah. Mereka mudah dimasukkan ke dalam saku Anda dan pergi bersama mereka.
Tentu saja, penipuan komputer oleh karyawan memiliki banyak sisi, banyak di antaranya melibatkan transfer dana palsu oleh seorang karyawan.
Bagaimana Suatu Bisnis Melindungi Diri dari Penggelapan?
Untuk memulai pekerjaan Anda dalam melindungi bisnis Anda, perhatikan dua faktor yang terlibat dalam penggelapan:
- Berfokuslah pada karyawan yang memiliki tanggung jawab fidusia, seperti yang ada di departemen penggajian Anda, piutang, hutang piutang, dan orang-orang yang merekonsiliasi laporan bank. Ini adalah orang-orang yang paling mungkin untuk menggelapkan.
- Fokus pada transaksi tunai. Mewajibkan semua transaksi tunai dicatat, sebisa mungkin.
Artikel ini membahas 5 langkah yang harus diambil oleh atasan untuk mencegah pencurian dan penggelapan karyawan.