Cara Menghindari Memicu Audit CRA
Jenis Bisnis Apa yang Paling Mungkin Diaudit?
Data berikut (diambil dari Laporan Tahunan Badan Pendapatan Kanada untuk Parlemen 2013-2014) dengan jelas menggambarkan bahwa sebagian besar sumber daya yang disumbangkan oleh CRA untuk kepatuhan pajak bisnis untuk usaha kecil dan menengah ( UKM ):
| Program CRA | % Pengeluaran Program CRA |
| Usaha Kecil Menengah (UKM) | 54% |
| Bisnis Internasional / Besar | 28% |
| Kredit Penelitian Ilmiah | 7% |
| Investigasi Kriminal | 5% |
| Pengungkapan Sukarela | 1% |
Top 10 Bendera Merah untuk Audit CRA
1) Perbedaan pendapatan.
Ketahuilah bahwa pendapatan Anda akan dibandingkan di seluruh formulir pajak, sehingga pendapatan yang Anda nyatakan pada formulir pajak pendapatan Anda akan dibandingkan dengan pendapatan yang dideklarasikan pada pengembalian pajak GST / HST Anda, pengembalian pajak pasangan Anda, dan "informasi tentang pengembalian pajak dengan informasi yang diberikan oleh perusahaan, lembaga keuangan, dan pihak ketiga lainnya ". Jika mereka tidak cocok, saatnya audit CRA.
2) Menjadi outlier.
Mendeklarasikan pendapatan bisnis yang jauh lebih tinggi atau lebih rendah dari norma di industri Anda juga akan langsung menarik minat. CRA memiliki informasi luas tentang margin laba dan pendapatan untuk berbagai industri dan akan membandingkan penghasilan Anda dengan apa yang "biasa" untuk bisnis semacam itu.
3) Mengurangi biaya bisnis besar.
Meskipun dapat mengurangkan pengeluaran bisnis dari pajak penghasilan Anda adalah salah satu keuntungan pajak besar dalam menjalankan bisnis, Anda harus berhati-hati tentang hal itu. Iklan dan promosi, makanan dan hiburan, perjalanan, aneka barang dan biaya bunga menjadi perhatian khusus bagi CRA, menurut Presley and Partners. Mengklaim potongan besar dalam bidang-bidang ini adalah seperti menjilat garam dalam hal meningkatkan risiko audit usaha kecil Anda.
Pelajari seluk-beluk makan klaim dan biaya hiburan .
4) Mengklaim pengurangan kantor rumah .
Pengurangan kantor rumah adalah masalah besar karena jika Anda memenuhi syarat untuk itu, Anda dapat mengurangi persentase dari sewa Anda, pajak properti, utilitas, tagihan telepon, asuransi, dan biaya lainnya. Tetapi karena mengklaim potongan ini Anda harus menggunakan ruang kerja di rumah Anda hanya untuk mendapatkan penghasilan bisnis dan menggunakannya secara teratur untuk bertemu dengan klien, pelanggan, atau pasien, sebagian besar bisnis kecil tidak memenuhi syarat, dan Badan Pendapatan Kanada mengetahui hal ini. Jika Anda tidak menggunakan ruang kantor di rumah Anda secara eksklusif untuk tujuan bisnis, berikan deduksi ini sebuah kehilangan.
5) Mengklaim penggunaan bisnis 100% dari kendaraan.
MK & Associates panggilan mengklaim ini pada daging merah pajak pendapatan Anda untuk agen CRA.
Agen tahu bahwa sangat jarang bagi seseorang untuk benar-benar menggunakan kendaraan 100% dari waktu untuk bisnis, terutama jika tidak ada kendaraan lain yang tersedia untuk penggunaan pribadi dan akan zona yang sesuai. Ini juga merupakan pengurangan pajak yang sangat mudah bagi auditor untuk dilarang karena begitu sedikit orang yang menyimpan catatan yang diperlukan dengan benar. Pelajari cara menyimpan buku catatan untuk mengklaim biaya kendaraan bermotor.
6) Perubahan dalam pinjaman pemegang saham dan saldo besar.
Pemilik bisnis korporat juga perlu memperhatikan bahwa perubahan dalam pinjaman pemegang saham atau saldo debet adalah tanda merah juga. CRA mencari pengeluaran pribadi yang dicatat sebagai pengeluaran bisnis dan pinjaman yang diambil dari perusahaan.
7) Menjalankan bisnis yang padat uang.
CRA menyadari bahwa bisnis yang memiliki banyak kesempatan untuk mengambil uang tunai juga memiliki banyak godaan untuk tidak melaporkan semua penghasilan kena pajak mereka.
Jadi jika Anda menjalankan bisnis seperti restoran, salon rambut, bar, atau bisnis ritel lainnya, menjalankan bisnis layanan pajak atau sebagai kontraktor renovasi atau perbaikan rumah, mengharapkan pemeriksaan ekstra dari awal.
8) Kerugian berulang.
Kerugian terjadi. Dan kerugian bisnis tunggal tidak menyebabkan sendiri untuk audit CRA. Tetapi beberapa tahun kerugian berturut-turut akan memicu satu, terutama ketika kerugian bisnis tersebut telah digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain. Ingat, untuk memenuhi syarat sebagai bisnis, harus ada ekspektasi laba yang wajar , dan ide CRA tentang apa yang masuk akal mungkin berbeda secara substansial dari Anda.
9) Membuat potongan amal yang besar.
Sekali lagi, ini berada di luar norma meningkatkan risiko audit usaha kecil. Badan Pendapatan Kanada tahu persis berapa banyak pembayar pajak di tingkat pendapatan Anda biasanya berikan untuk amal, sehingga bendera merah muncul ketika sumbangan amal Anda melebihi jumlah itu. Sumbangan yang melibatkan properti modal sangat mungkin untuk ditinjau.
10) Memiliki keluarga dalam daftar gaji.
Tidak ada yang salah dengan menyuruh pasangan atau anak Anda bekerja sebagai karyawan dalam bisnis Anda; pembagian pendapatan semacam ini sangat sah - selama Anda mengikuti aturan . Masalahnya adalah bahwa banyak bisnis kecil tidak, membuat usaha kecil yang menempatkan pasangan atau anak mereka dalam daftar gaji sebagai sasaran empuk bagi auditor.
Wirausaha
Individu yang mengklaim status wiraswasta cenderung mendapatkan pengawasan tambahan dari CRA. Keuntungan pajak dari wirausaha membuatnya menjadi bentuk bisnis yang menarik; Namun, perbedaan antara pekerjaan dan wirausaha tidak selalu dipotong dan dikeringkan dan harus diperhatikan untuk memastikan bahwa aturan untuk kualifikasi diikuti. Lihat Kontraktor Independen vs Karyawan: Yang Mana Anda?
Memastikan Anda mengikuti peraturan pajak karena wiraswasta sangat penting karena penolakan status wirausaha oleh CRA dapat menyebabkan diskualifikasi klaim biaya bisnis (yang dapat diterapkan secara surut untuk pengembalian pajak tahun sebelumnya).
Kejujuran dan Kehati-hatian adalah Kebijakan Terbaik
Meskipun benar bahwa CRA melakukan sejumlah audit setiap tahun hanya untuk memeriksa kepatuhan, apakah bisnis kecil Anda akan diaudit sebagian besar berada dalam kendali Anda. Pencatatan yang teliti dan kejujuran yang teliti akan sangat membantu para auditor menjauh dari pintu Anda. Dan kemudian jika mereka muncul, Anda tidak akan menyembunyikan apa pun dan dokumentasi yang Anda butuhkan untuk mendukung klaim pajak Anda.
Terkait : Pelajari Cara Menyimpan Penerimaan Penerimaan Bisnis Anda
Berapa Lama Waktu Yang Diperlukan untuk Mendapatkan Pengembalian Pajak Anda di Kanada?
Berapa Banyak Pengurangan Pajak Usaha Kecil Kanada yang Sudah Anda Ketinggali?