Apakah Bisnis Rumah Anda Memenuhi Syarat untuk Pengurangan Pajak di Rumah Kantor?
Jika Anda menjalankan bisnis rumahan , Anda pasti ingin memastikan Anda mengurangi semua pengeluaran bisnis rumah yang relevan pada pajak penghasilan Anda.
Namun, meskipun ada pemotongan pajak penghasilan yang khusus untuk bisnis rumahan, tidak semua bisnis rumah akan memenuhi syarat untuk mereka. CRA (Canada Revenue Agency) memiliki ketentuan ketat yang menentukan apakah pemilik bisnis rumah dapat mengklaim pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah (pengurangan pajak kantor rumah) pada baris 9945 dari formulir pajak T1 .
Siapa yang Dapat Mengklaim Pengurangan Pajak Bisnis Di Rumah
Anda hanya dapat mengklaim pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah jika rumah Anda adalah tempat utama bisnis Anda , atau Anda menggunakan ruang kerja di rumah Anda hanya untuk mendapatkan penghasilan bisnis Anda dan menggunakannya secara teratur untuk bertemu dengan klien, pelanggan, atau pasien.
Jadi Anda tidak dapat mengklaim pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah jika Anda melakukan bisnis di tempat lain juga, atau karena Anda kadang-kadang bekerja di urusan bisnis di rumah.
Bagaimana cara mengklaim Pengurangan Pajak Bisnis Rumahan
Jika Anda memenuhi persyaratan CRA, Anda siap untuk menghitung pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah Anda. Karena Anda melakukan bisnis di mana Anda tinggal, pengeluaran Anda akan menjadi persentase dari pengeluaran rumah Anda.
Paling mudah untuk menghitung jika Anda memiliki ruang khusus yang disisihkan untuk keperluan bisnis, seperti kantor rumah . Maka itu masalah sederhana untuk mengambil area ruang kerja Anda dan membaginya dengan total luas rumah Anda.
Sebagai contoh, misalkan Anda memiliki kantor rumah yang 10 x 10 kaki di sebuah rumah yang 1800 kaki persegi. Maka perhitungan Anda dari bagian biaya penggunaan bisnis yang dapat diijinkan adalah: 100 dibagi dengan 1800 = 5%. Bagian penggunaan pribadi akan = 95%.
Langkah selanjutnya dalam menghitung pengurangan pajak bisnis rumah adalah menerapkan persentase ini ke pengeluaran rumah tangga Anda yang diijinkan.
Anda dapat memotong sebagian dari semua pengeluaran rumah Anda yang terkait langsung dengan operasi bisnis Anda, seperti utilitas Anda, telepon, dan bahan-bahan kebersihan.
Jika Anda memiliki rumah Anda, Anda dapat mengklaim sebagian dari asuransi rumah Anda, pajak properti, dan bunga hipotek (meskipun Anda tidak dapat mengklaim pembayaran hipotek itu sendiri.) Jika Anda menyewa tempat tinggal Anda, Anda dapat mengklaim sebagian dari sewa Anda membayar.
Contoh Perhitungan Beban Kantor Rumah:
| Biaya | Jumlah |
| Bagian biaya yang belum digunakan dari tahun sebelumnya | |
| % penggunaan pribadi di rumah (1700/1800 * 100) | 95% |
| Panas | $ 1.000 |
| Listrik | $ 1.000 |
| Asuransi rumah | $ 1.000 |
| Pemeliharaan dan Perbaikan | $ 3,000 |
| Bunga hipotek | $ 12.000 |
| Pajak properti | $ 3,000 |
| Telepon | $ 1.000 |
| Pengeluaran kantor rumah lainnya (deskripsi kebutuhan) | |
| Total biaya | $ 22.000 |
| Porsi penggunaan pribadi (Total * 95%) | $ 20.900 |
| Bagian penggunaan bisnis yang dapat dipotong (Total * 5%) | $ 1.100 |
Dalam contoh di atas, total pengeluaran $ 22.000 untuk tahun fiskal. Kemudian 5% (bagian yang diperbolehkan dari pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah) sebesar $ 22.000 (total biaya rumah) adalah $ 1.100, yang akan menjadi total pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah klaim pada baris 9945 dari bentuk pajak T1.
Perhatikan bahwa program perangkat lunak pajak Kanada akan secara otomatis menghitung bagian biaya berdasarkan rasio ruang kerja pribadi / bisnis Anda.
Menyesuaikan Ruang Kerja di Biaya Rumah untuk Penggunaan Campuran
Jika Anda mengoperasikan bisnis paruh waktu di luar rumah dan menggunakan ruang untuk kegiatan bisnis dan pribadi, Anda harus menyesuaikan pekerjaan Anda dari pengeluaran rumah yang sesuai. Misalnya, Anda memiliki kantor rumah yang Anda gunakan untuk menjalankan bisnis konsultasi lima hari seminggu dan sisa waktu kantor digunakan untuk kegiatan pribadi. Untuk mengetahui pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah Anda, Anda akan menghitung berapa jam dalam sehari Anda menggunakan ruang kerja di rumah Anda untuk tujuan bisnis, membagi jumlah itu dengan 24 jam, dan kemudian mengalikan hasilnya dengan bagian bisnis dari total pengeluaran rumah Anda.
Menggunakan contoh yang sama yang digunakan di atas, dan mengoperasikan bisnis dari jam 9 pagi sampai jam 5 sore lima hari seminggu, (7 jam sehari), bisnis dioperasikan selama 35 jam seminggu dari total jumlah jam dalam seminggu 168.
Kemudian klaim penggunaan bisnis yang dapat dikurangi akan dikurangi dengan:
35/168 jam x $ 1,100 = $ 229,17 - Pengurangan pajak bisnis total berbasis rumah Anda
Perhatikan bahwa Anda harus memiliki penghasilan untuk membuat potongan pajak dari.
Anda tidak dapat memotong pengeluaran dari penghasilan yang tidak Anda miliki. Dengan kata lain, Anda tidak dapat menggunakan pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah untuk menciptakan kerugian bisnis , jadi deduksi Anda tidak bisa lebih dari laba bersih Anda sebelum Anda memotong pengeluaran ini. Jika lebih, Anda dapat membawa jumlah biaya ini ke depan ke tahun berikutnya.
Ini mungkin tidak tampak seperti banyak, tetapi ketika datang ke pajak penghasilan, setiap deduksi membantu. Jika Anda menjalankan bisnis rumahan dan memenuhi definisi bisnis penggunaan-rumah CRA, Anda pasti ingin memastikan bahwa Anda mengklaim pengurangan pajak bisnis berbasis rumah pada pajak penghasilan Anda.
Lihat juga:
"Perhitungan pengeluaran bisnis-penggunaan-dari-biaya" dari Badan Pendapatan Kanada "Formulir T2125
Pajak Pendapatan Perusahaan Kanada
Pengurangan Pajak Terlebih Terabaikan untuk Bisnis Kecil Kanada