Pemilik Tunggal dan Mitra Dapat Mengklaim Kerugian Bisnis Terhadap Penghasilan Lain
Dapatkah Saya Menggunakan Kerugian Bisnis Terhadap Penghasilan Lain?
Apakah Anda bisa "menggunakan" kerugian bisnis ini dan mengklaim pengeluaran bisnis tergantung pada apakah Anda memiliki penghasilan lain atau tidak.
Jika Anda melakukannya, Anda mungkin ingin mengambil pendapatan dari bisnis Anda (kerugian bisnis non-modal) dan menggunakannya untuk mengimbangi penghasilan Anda yang lain, pada dasarnya, mengklaim pengeluaran bisnis. Strategi ini sangat menguntungkan bagi orang-orang yang memiliki pekerjaan tetap atau paruh waktu secara teratur - dengan memiliki bisnis sampingan Anda dapat menghapus kerugian bisnis terhadap pendapatan kerja reguler Anda.
Jika Anda tidak memiliki pemasukan lain, tidak ada yang dapat ditanggung dari biaya bisnis, jadi Anda terjebak dengan kerugian bisnis yang tidak dapat membebani pajak Anda dengan baik.
Anda Tidak Harus Menggunakan Kerugian Bisnis di Tahun Yang Sama
Hanya karena Anda tidak dapat menggunakan kerugian tahun ini untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda, tidak berarti bahwa Anda tidak akan dapat menggunakannya sama sekali - selama Anda memiliki pendapatan pribadi dalam "jendela pajak" yang diperlukan. Kerugian non-kapital dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan pribadi lainnya dalam setiap tahun pajak yang diberikan dan dapat dilakukan kembali tiga tahun atau dibawa ke depan hingga tujuh tahun .
Anda mungkin tidak ingin "mengklaim pengeluaran bisnis Anda" dan menggunakan kerugian bisnis Anda pada tahun pajak khusus ini. Mungkin lebih masuk akal jika Anda membawa kerugian non-kapital Anda kembali untuk memulihkan pajak penghasilan yang sudah Anda bayar, atau meneruskannya untuk mengimbangi tagihan pajak yang berpotensi lebih besar di masa depan.
Anda Tidak Dapat Menulis Off Kerugian Bisnis Selamanya
Perhatikan bahwa Anda tidak dapat terus menulis pengeluaran bisnis terhadap pendapatan pribadi tahun demi tahun selama bertahun-tahun.
Harapannya adalah bahwa bisnis Anda "memiliki ekspektasi yang wajar terhadap laba", menurut Badan Pendapatan Kanada (CRA), dan karena itu pada akhirnya akan menghasilkan lebih banyak pendapatan, mengurangi kerugian, dan menjadi menguntungkan (lihat Laporan Laba Badan Pendapatan Kanada ). Jika CRA memutuskan bahwa ini bukan kasus mereka tidak dapat menolak klaim Anda untuk kerugian bisnis dalam tahun ini tetapi menilai ulang klaim Anda atas kerugian di tahun-tahun sebelumnya.
Bisnis Anda Harus Sah
Selain memiliki ekspektasi laba yang wajar, bisnis sampingan harus "jelas bersifat komersial", sebagaimana diperintah oleh pengadilan. Misalnya, Anda memiliki pekerjaan penuh waktu dan memutuskan untuk memulai layanan penerbangan penawaran bisnis sampingan dan untuk melakukannya Anda membeli pesawat. Anda memiliki sedikit atau tidak ada pelanggan, sedikit atau tidak ada pendapatan, dan pesawat digunakan sebagian besar untuk transportasi pribadi, tetapi Anda mengklaim biaya bisnis dan Tunjangan Biaya Modal (penyusutan CCA) untuk pesawat terhadap pendapatan Anda yang lain pada pengembalian pajak Anda.
Dalam hal ini, CRA dapat melarang klaim biaya Anda, mengingat bahwa:
- Anda memiliki pekerjaan tetap penuh waktu
- Pesawat ini terutama untuk penggunaan pribadi dan bukan sumber pendapatan
- Bisnis sampingan Anda tidak dijalankan dengan cara komersial yang memadai
Bagaimana Jika Bisnis Anda Dimasukkan?
Jika bisnis Anda tergabung Anda tidak dapat menghapus kerugian bisnis dari perusahaan Kanada terhadap penghasilan Anda yang lain, kecuali dalam kasus-kasus tertentu dari kerugian investasi akibat dari disposisi saham atau utang.
Dengan bisnis yang tergabung, Anda dapat menggunakan kerugian non- kapital Anda untuk mengimbangi pendapatan untuk tahun itu dan setiap kerugian surplus dapat diterapkan pada tahun-tahun lainnya. Kerugian dapat dibawa mundur hingga tiga tahun atau maju hingga 20 tahun . Anda dapat menggunakan ini untuk mengoptimalkan situasi pajak Anda - jika Anda berharap bisnis Anda menjadi lebih menguntungkan di tahun-tahun berikutnya, Anda mungkin ingin membawa kerugian ke depan untuk mengimbangi laba yang melebihi batas penghasilan deduksi usaha kecil ($ 500.000).
Kerugian modal, seperti yang mungkin terjadi ketika menjual bangunan, properti, atau peralatan kurang dari apa yang dibayarkan, diperlakukan berbeda.
Anda biasanya hanya dapat mengklaim setengah nilai dari kerugian modal terhadap keuntungan modal. Anda tidak dapat mengklaim kerugian modal terhadap pendapatan rutin. Kerugian modal dapat dibawa mundur hingga tiga tahun atau maju hingga 10 tahun .
Menjadi Wajar dengan Klaim Biaya
Bersikaplah wajar ketika mengklaim biaya bisnis. Menjadi "terlalu agresif" dengan klaim biaya adalah cara yang pasti untuk menaikkan bendera merah dengan CRA dan memicu audit .
Pemicu audit yang umum termasuk klaim berlebihan untuk biaya kendaraan untuk bekerja (Anda harus membuat catatan jarak tempuh ), biaya makan dan hiburan (hanya separuh dari jumlah yang dapat dikurangkan), gaji yang tidak masuk akal yang dibayarkan kepada anggota keluarga , dan klaim berlebihan untuk penggunaan kantor di rumah (Anda hanya dapat menghapus pengeluaran rumah seperti hipotek, pajak, asuransi, dll. sebagai persentase dari luas persegi rumah Anda yang sebenarnya digunakan untuk tujuan bisnis - seperti kamar cadangan yang digunakan sebagai kantor rumah atau garasi yang digunakan untuk menyimpan peralatan ).
Untuk informasi lebih lanjut, lihat juga:
6 Pengurangan Pajak Bisnis Di Rumah, Anda Tidak Ingin Merindukan
Pengurangan Pajak Terlebih Terabaikan untuk Bisnis Kecil Kanada
Pengeluaran Bisnis sebagai Indeks Pengurangan Pajak
8 Strategi Pajak Bisnis Kecil untuk Mengurangi Pajak Penghasilan di Kanada