Ada Keuntungan dan Kerugian
Perhatikan bahwa bentuk kepemilikan bisnis tidak diperbaiki selamanya; Anda dapat mengubah struktur hukum bisnis Anda seiring pertumbuhannya. Skenario yang umum adalah untuk usaha kecil untuk memulai sebagai perseorangan atau kemitraan dan bergabung di kemudian hari ketika bisnis telah berkembang.
Jika Anda berada di Kanada, lihatlah Cara Memasukkan Bisnis Anda di Kanada untuk mendapatkan informasi tentang prosesnya.
Tetapi apakah penggabungan langkah yang bijaksana untuk bisnis kecil Anda?
Keuntungan Menggabungkan
Kewajiban Terbatas
Keuntungan utama untuk menggabungkan adalah kewajiban terbatas dari perusahaan yang tergabung. Tidak seperti kepemilikan tunggal, di mana pemilik bisnis mengasumsikan semua tanggung jawab perusahaan ketika suatu bisnis menjadi berbadan hukum, tanggung jawab pemegang saham individu terbatas pada jumlah yang dia telah investasikan di perusahaan.
Jika Anda pemilik tunggal, aset pribadi Anda, seperti rumah dan mobil Anda dapat disita untuk membayar hutang bisnis Anda; sebagai pemegang saham di sebuah perusahaan , Anda tidak dapat bertanggung jawab atas utang korporasi kecuali Anda telah memberikan jaminan pribadi.
Di sisi lain, sebuah perusahaan memiliki hak yang sama dengan individu; sebuah perusahaan dapat memiliki properti, menjalankan bisnis, menimbulkan kewajiban dan menuntut atau digugat.
Korporasi Lanjutkan
Keuntungan lain dari penggabungan adalah kelanjutan. Tidak seperti kepemilikan perseorangan, korporasi memiliki umur tidak terbatas; korporasi akan terus ada bahkan jika para pemegang saham mati atau meninggalkan bisnis, atau jika kepemilikan bisnis berubah .
Menjual perusahaan lebih mudah daripada mencoba menjual kepemilikan perseorangan .
Meningkatkan Uang Lebih Mudah
Korporasi juga memiliki kemampuan lebih untuk mengumpulkan uang, yang dapat mempermudah bisnis Anda untuk tumbuh dan berkembang. Sementara perusahaan dapat meminjam dan mendatangkan utang seperti kepemilikan tunggal, mereka juga dapat mengumpulkan uang dengan pembiayaan ekuitas , yang melibatkan penjualan saham di perusahaan kepada angel investor atau kapitalis ventura . Pembiayaan ekuitas menguntungkan karena modal ekuitas pada umumnya tidak harus dibayar kembali dan tidak menimbulkan bunga. (Tentu saja, dengan menerbitkan saham, Anda mengurangi persentase kepemilikan Anda di perusahaan.)
Mengoptimalkan Penghasilan dan Pajak Anda
Jika Anda menggabungkan bisnis kecil Anda, Anda dapat menentukan kapan dan bagaimana Anda menerima penghasilan dari bisnis, keuntungan pajak nyata . Daripada menerima gaji dari bisnis ketika bisnis menerima pendapatan, dimasukkan memungkinkan Anda mengambil penghasilan pada saat Anda akan membayar lebih sedikit pajak. Anda juga dapat menerima penghasilan dari bisnis yang tergabung dalam bentuk dividen daripada gaji , yang akan menurunkan tagihan pajak Anda.
Penundaan Pajak Potensi
Menjadi tergabung memberi Anda potensi penangguhan pajak jika Anda berpenghasilan lebih tinggi. Tarif pajak bisnis jauh lebih rendah daripada tarif pajak pribadi, jadi jika tarif pajak marjinal individu Anda tinggi dan Anda tidak memerlukan dana untuk penggunaan pribadi, Anda dapat memilih untuk meninggalkan uang dalam bisnis dan membawanya keluar di kemudian hari ketika tarif pajak pribadi Anda lebih rendah.
Misalnya, katakanlah Anda tinggal di Negara Bagian Washington, dan bisnis Anda memiliki penghasilan $ 300.000 setelah pengeluaran untuk tahun ini:
- Jika Anda mengeluarkan seluruh $ 300.000 sebagai gaji (dan tidak memiliki potongan), Anda akan membayar $ 91.500 dalam pajak pribadi, dengan tarif pajak marjinal sebesar 33 persen.
- Jika Anda mengambil $ 200.000 sebagai gaji, Anda akan membayar $ 56.000 dalam pajak pribadi, dengan tarif pajak marjinal sebesar 28 persen. Pada $ 100.000 yang tersisa di perusahaan, pajak perusahaan akan menjadi 15 persen dari $ 50.000 pertama + 25 persen dari $ 25.000 berikutnya + 34 persen dari sisa $ 25.000, dengan total $ 22.250. Total pajak Anda dalam skenario ini adalah $ 56.000 dalam pajak pribadi + $ 22.250 dalam pajak perusahaan = $ 78.250, penghematan $ 13.250 dalam pajak vs mengambil seluruh $ 300.000 sebagai gaji.
Penghasilan Membagi
Keuntungan pajak lain dari menggabungkan adalah pembagian pendapatan.
Korporasi membayar dividen kepada pemegang saham mereka dari pendapatan perusahaan. Seorang pemegang saham tidak harus secara aktif terlibat dalam kegiatan bisnis perusahaan untuk menerima dividen. Pasangan Anda dan / atau anak-anak Anda dapat menjadi pemegang saham di perusahaan Anda, memberi Anda kesempatan untuk mendistribusikan kembali pendapatan dari anggota keluarga dalam kurung pajak yang lebih tinggi kepada anggota keluarga dengan penghasilan lebih rendah yang dikenakan pajak dengan tarif lebih rendah.
Pengurangan Pajak Usaha Kecil (hanya Kanada)
Jika Anda menggabungkan bisnis Anda, itu mungkin memenuhi syarat untuk pemotongan usaha kecil federal (SBD). SBD dihitung pada tingkat 10,5 persen pada $ 500.000 pendapatan kena pajak pertama, yang dapat mengurangi pajak bisnis perusahaan bersih Anda ke tarif pajak yang jauh lebih rendah daripada yang diterapkan pada penghasilan pribadi Anda.
Peningkatan Bisnis?
Memiliki Ltd., Inc., Ltee., Atau Corp sebagai bagian dari nama perusahaan Anda dapat meningkatkan bisnis Anda, karena orang-orang menganggap perusahaan lebih stabil daripada bisnis yang tidak berhubungan. Jika Anda seorang kontraktor , Anda mungkin juga menemukan bahwa beberapa perusahaan hanya akan berbisnis dengan perusahaan berbadan hukum, karena masalah tanggung jawab atau keinginan untuk memiliki lebih banyak hubungan "lamanya".
Perlindungan Nama Bisnis
Ketika Anda memasukkan bisnis Anda di negara bagian atau provinsi, nama bisnis yang Anda pilih dicadangkan untuk penggunaan Anda di negara bagian atau provinsi itu, atau jika Anda menggabungkan bisnis Anda secara federal , Anda memiliki hak untuk menggunakan nama bisnis Anda di seluruh negeri. Kepemilikan tunggal dan kemitraan sama sekali tidak memiliki perlindungan nama bisnis . Jika bisnis Anda tidak tergabung, siapa pun dapat memulai bisnis dengan nama yang sama atau serupa jika mereka menginginkannya.
Menggabungkan bisnis kecil Anda terdengar seperti ide bagus, bukan? Tetapi ada juga kerugian yang perlu Anda pertimbangkan.
Kekurangan Menggabungkan
Pengembalian Pajak Lain
Ketika Anda memasukkan bisnis kecil Anda, Anda harus mengajukan dua pengembalian pajak setiap tahun, satu untuk penghasilan pribadi Anda dan satu untuk perusahaan. Ini, tentu saja, akan berarti peningkatan biaya akuntansi. Tidak seperti kepemilikan tunggal atau kemitraan, kerugian perusahaan tidak dapat dikurangkan dari pendapatan pribadi pemiliknya.
Peningkatan Kertas Kerja
Ada lebih banyak dokumen yang terlibat dalam mempertahankan korporasi daripada kepemilikan tunggal atau kemitraan. Korporasi, misalnya, harus menyimpan buku kecil yang berisi peraturan perusahaan dan notulen rapat perusahaan. Dokumen perusahaan lainnya yang harus selalu diperbarui setiap saat termasuk daftar para direktur, daftar saham, dan daftar transfer.
Tidak ada Kredit Pajak Pribadi
Kerugian lain dari menggabungkan adalah bahwa dimasukkan dapat benar-benar menjadi kerugian pajak untuk bisnis Anda. Korporasi tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak pribadi. Setiap dolar yang diperoleh perusahaan dikenakan pajak. Sebagai pemilik tunggal, Anda mungkin dapat mengklaim kredit pajak perusahaan tidak bisa.
Fleksibilitas Pajak Kurang
Perusahaan tidak memiliki fleksibilitas yang sama dalam menangani kerugian bisnis sebagai kepemilikan tunggal atau kemitraan. Sebagai pemilik tunggal, jika bisnis Anda mengalami kerugian operasi, Anda dapat menggunakan kerugian untuk mengurangi jenis pendapatan pribadi lainnya pada tahun terjadinya kerugian. Namun, dalam sebuah perusahaan, kerugian-kerugian ini hanya dapat dibawa ke depan atau ke belakang untuk mengurangi pendapatan korporasi dari tahun-tahun lain.
Kewajiban Tidak Dapat Sesedikit yang Anda Pikirkan
Keuntungan utama dari menggabungkan, kewajiban terbatas, dapat dikecualikan oleh jaminan pribadi dan / atau perjanjian kredit. Kewajiban terbatas korporasi yang sangat dibanggakan tidak relevan jika tidak ada yang akan memberikan kredit korporasi.
Ketika sebuah perusahaan memiliki lembaga pemberi pinjaman yang dianggap sebagai aset yang tidak mencukupi untuk mendapatkan pembiayaan utang , mereka sering menuntut jaminan pribadi dari pemilik bisnis. Jadi, meskipun secara teknis korporasi memiliki kewajiban terbatas, pemiliknya akhirnya menjadi tanggung jawab pribadi jika perusahaan tidak dapat memenuhi kewajiban pembayarannya.
Mendaftarkan Perusahaan Mahal
Kerugian lebih lanjut dari menggabungkan adalah bahwa perusahaan lebih mahal untuk mengatur. Korporasi adalah struktur hukum yang lebih kompleks daripada kepemilikan tunggal atau kemitraan, jadi logis bahwa menciptakan satu akan lebih rumit dan mahal.
Biaya untuk menggabungkan usaha kecil di negara bagian / provinsi atau federal berkisar ratusan dolar, di samping pemeliharaan yang disebutkan sebelumnya dan biaya terkait, seperti peningkatan biaya akuntansi.
Menutup Perusahaan Lebih Sulit
Menutup perusahaan ( AS atau Kanada ) membutuhkan penyelesaian resolusi untuk membubarkan korporasi, menutup rekening penggajian, dan mengirim salinan Sertifikat Pembubaran kepada otoritas negara Anda (atau Badan Pendapatan Kanada). Anda juga harus mengajukan pengembalian pajak akhir Anda untuk perusahaan.
Jadi Haruskah Anda Memasukkan Usaha Kecil Anda? Mungkin
Anda pasti harus mendiskusikan situasi pribadi Anda dengan akuntan dan pengacara Anda sebelum Anda memutuskan. Dia akan dapat memberi Anda gambaran yang jauh lebih tepat tentang bagaimana penggabungan dapat menguntungkan bisnis Anda, dan membantu Anda melihat apakah masalah dan biaya penggabungan akan sepadan bagi Anda.