Sebagai Perusahaan Anda Dapat Memilih Antara Gaji Bisnis atau Dividen
Gaji Bisnis atau Bayar di Dividen?
Keuntungan Gaji Bisnis dan Kerugian
Jika perusahaan membayar Anda gaji bisnis , keuntungan besar adalah bahwa Anda memiliki penghasilan pribadi.
Ini berarti bahwa:
- Anda akan dapat berkontribusi untuk RRSP (tergantung pada usia Anda).
- Anda akan membayar ke dalam Rencana Pensiun Kanada (CPP). Karena pensiun pensiun CPP Anda didasarkan pada seberapa banyak, dan untuk berapa lama, Anda berkontribusi pada Rencana, ini bisa menjadi pertimbangan pensiun yang penting.
- Gaji bisnis atau bonus yang dibayarkan akan menjadi pengurangan pajak untuk perusahaan.
- Selain membayar sendiri, Anda dapat melakukan pembagian pendapatan dengan membayar gaji kepada karyawan terkait seperti pasangan atau anak-anak. (Lihat Bayar Pajak Penghasilan Kanada Dengan Pemisahan Pendapatan ).
Kerugian besar untuk membayar sendiri gaji dari perusahaan Anda adalah bahwa Anda akan memiliki penghasilan pribadi. Gaji adalah seratus persen kena pajak (tidak seperti dividen, yang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah) sehingga ada kemungkinan bahwa membayar gaji Anda sendiri dapat meningkatkan beban pajak Anda.
Adapun Canada Pension Plan (CPP), perhatikan bahwa Anda harus membayar kedua bagian CPP karena Anda akan menjadi majikan dan karyawan.
Kerugian lain adalah Anda harus melakukan pembayaran gaji jika Anda akan membayar gaji bisnis Anda sendiri. Anda harus menyiapkan akun Penggajian dengan Badan Pendapatan Kanada dan melakukan semua dokumen terkait seperti menyiapkan slip T4.
Dan jika Anda mengoperasikan bisnis yang keuntungannya bervariasi dari tahun ke tahun, membayar gaji Anda sendiri dapat menyebabkan masalah pajak karena Anda tidak akan dapat menanggung kerugian bisnis di tahun-tahun mendatang, seperti yang Anda bisa jika Anda telah membayar sendiri oleh dividen.
Dividen Keuntungan dan Kerugian
Jika perusahaan membayar dividen Anda , keuntungannya adalah:
- Dividen dikenakan pajak lebih rendah daripada gaji, yang dapat mengakibatkan Anda membayar pajak pribadi lebih sedikit.
- Tidak harus membayar ke dalam Rencana Pensiun Kanada dapat menghemat uang Anda.
- Membayar sendiri dengan dividen relatif sederhana. Anda menulis cek untuk diri sendiri dari perusahaan Anda dan pada akhir tahun, Anda memperbarui buku menit perusahaan Anda dan menyiapkan resolusi direktur untuk dividen yang dibayarkan.
Namun, ada kerugian juga. Selain fakta bahwa Anda mungkin ingin membayar CPP (Rencana Pensiun Kanada) bagaimanapun karena tidak membayarnya akan mengurangi jumlah CPP Anda berhak ketika Anda pensiun,
- Menerima dividen tidak memungkinkan Anda berkontribusi pada RRSP karena Anda tidak memiliki pemasukan, dan;
- Menerima dividen daripada gaji dapat "membunuh" potongan pajak penghasilan pribadi lainnya yang mungkin untuk Anda, seperti pemotongan biaya perawatan anak.
Apakah Campuran Gaji dan Dividen Terbaik?
Seringkali, gaji / bonus bisnis dibayarkan untuk memastikan perusahaan tidak mendapatkan lebih dari $ 500.000, dan kemudian dividen dibayarkan jika lebih banyak pendapatan diperlukan.
Ini karena $ 500.000 adalah Batas Usaha Kecil . Hingga jumlah pendapatan ini, Perusahaan Kanada yang dikuasai oleh swasta (CCPC) membayar pajak penghasilan pada tingkat yang jauh lebih rendah daripada pendapatan atas jumlah ini (dengan tarif pajak sekitar 16% tergantung dari provinsi mana ia beroperasi).
Lihat Jenis Korporasi di Kanada dan Pajak Perusahaan untuk perincian tentang apa yang merupakan perusahaan swasta yang dikuasai Kanada dan ringkasan keuntungan pajak penghasilannya .
Jadi hampir selalu masuk akal untuk membayar gaji yang cukup kepada pemilik untuk mengurangi pendapatan perusahaan ke level $ 500.000 ini.
Namun, jawaban "benar" untuk membayar gaji atau membayar dalam pertanyaan dividen sepenuhnya tergantung pada keadaan keuangan pribadi pemilik bisnis itu sendiri. Berapa tingkat penghasilan Anda? Apa kebutuhan arus kas Anda? Berapa prediksi pendapatan perusahaan untuk tahun ini? Apakah ruang RRSP atau potongan pajak penghasilan pribadi penting? Berapakah umur Anda?
Karena itu, keputusan gaji atau dividen paling baik dibuat dengan nasihat profesional seperti akuntan , perencana keuangan atau pengacara pajak.