Memberikan penghargaan kepada karyawan adalah motivasi yang besar dan meningkatkan semangat kerja karyawan. Tetapi ada batasan seberapa banyak Anda dapat memotong untuk penghargaan ini, termasuk penghargaan karyawan, keselamatan, dan penghargaan layanan.
Anda juga perlu mengetahui implikasi pajak untuk karyawan dari penghargaan ini. Jika mereka terkena pajak, Anda harus memotong pajak gaji dari penghargaan.
Berapa Banyak Saya Bisa Mengurangi untuk Penghargaan Prestasi Karyawan?
Anda dapat memotong hingga $ 400 untuk semua penghargaan "properti pribadi yang nyata" yang diberikan kepada setiap karyawan setiap tahun. Misalnya, Anda dapat mengurangi biaya jam untuk layanan 30 tahun atau plakat untuk penghargaan keselamatan. Batasan ini tidak berlaku untuk penghargaan yang dibuat sebagai bagian dari rencana pensiun yang memenuhi syarat.
Jenis Penghargaan apa yang Dibatasi dari Deductible?
IRS mendefinisikan istilah "penghargaan prestasi karyawan" untuk memasukkan penghargaan jangka panjang, penghargaan keselamatan, dan penghargaan yang diberikan selama "presentasi yang bermakna." Penghargaan harus "tidak menciptakan kemungkinan pembayaran kompensasi terselubung yang signifikan."
Apa itu "Sifat Pribadi Berwujud?" Apakah Sertifikat Hadiah OK?
Sertifikat hadiah tidak dihitung sebagai penghargaan untuk pengurangan ini karena mereka bukan " milik pribadi ." Properti pribadi adalah properti yang dimiliki oleh individu atau bisnis yang dapat dipindahkan dan bukan tanah atau bangunan.
Jadi, sebuah plakat atau jam adalah milik pribadi.
Anda dapat memberikan katalog produk dan memungkinkan penerima untuk memilih satu karena produk adalah milik pribadi yang nyata. Katalog-katalog tersebut memiliki tingkat biaya yang berbeda untuk jangka waktu layanan yang berbeda; hadiah lebih mahal untuk layanan lebih lama.
Organisasi Internasional Pengakuan Internasional mengatakan,
Barang-barang lain yang bukan milik pribadi yang nyata termasuk perjalanan, liburan, makanan, penginapan, tiket ke teater atau acara olahraga, dan saham, obligasi, atau surat berharga lainnya.
Penghargaan yang Diberikan Oleh Kemitraan
IRS memiliki aturan khusus untuk penghargaan prestasi karyawan yang dibuat oleh kemitraan . Dalam hal ini, batas deduksi "akan berlaku untuk kemitraan dan juga untuk setiap anggotanya." Tujuannya di sini mungkin adalah untuk menghindari kemitraan mendapatkan sekitar aturan dengan meminta mitra individu menawarkan penghargaan.
Penghargaan Layanan, Keselamatan, dan Saran
Jika Anda menginginkan penghargaan yang Anda berikan kepada karyawan tidak dapat dipajaki kepada mereka, pastikan bahwa Anda telah mengikuti semua peraturan IRS.
Penghargaan jangka panjang mungkin tidak kena pajak kepada karyawan jika:
- Mereka bukan "kompensasi terselubung" (istilah IRS)
- Mereka diberikan sebagai bagian dari program "kualifikasi" (IRS) tertulis
- Mereka tidak menyukai karyawan yang mendapat kompensasi tinggi
- Mereka tidak melebihi $ 400 per karyawan untuk penghargaan rencana non-kualifikasi, dan mereka tidak melebihi total $ 1.600 setahun untuk semua penghargaan dalam bentuk apa pun.
- Lama penghargaan layanan tidak dapat diterima selama 5 tahun pertama pekerjaan penerima, atau lebih sering daripada setiap 5 tahun.
Rencana yang memenuhi syarat untuk penghargaan harus berupa rencana yang mapan atau tertulis yang tidak menguntungkan karyawan yang mendapat kompensasi tinggi.
Selain itu, biaya rata-rata semua penghargaan prestasi karyawan yang diberikan selama setahun tidak dapat melebihi $ 400.
Penghargaan keselamatan, untuk memenuhi syarat sebagai tidak kena pajak, (a) tidak dapat diberikan kepada lebih dari 10 persen karyawan, dan (b) tidak dapat diberikan kepada manajer, administrator, karyawan administrasi, atau karyawan profesional lainnya.
Penghargaan saran. Anda menyiapkan kotak saran di ruang istirahat untuk saran karyawan dan Anda menawarkan penghargaan untuk saran terbaik bulan ini. Penghargaan saran ini mungkin tidak kena pajak kepada karyawan jika:
- Karyawan itu tidak diharuskan memberikan penghargaan, dan itu diberikan tanpa pengetahuan Anda
- Ini memenuhi batas rata-rata $ 400 dan batas total $ 1600 (di atas)
- Saran itu bukan bagian dari pekerjaan karyawan, dan
- Jumlahnya tidak berdasarkan gaji karyawan.
Ketika Penghargaan Karyawan Apakah Kena Pajak kepada Karyawan
Biaya penghargaan properti pribadi berwujud di bawah batas yang ditetapkan oleh IRS tidak dikenakan pajak kepada karyawan.
Semua penghargaan lainnya dianggap sebagai kompensasi, termasuk penghargaan sertifikat perjalanan dan hadiah, dan tunduk pada pajak gaji.
Anda harus menahan pajak penghasilan federal dan negara bagian dari penghargaan ini, dan penghargaan ini dikenakan pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) untuk karyawan dan majikan.
Untuk menentukan jumlah kena pajak suatu penghargaan kepada karyawan, Anda harus mempertimbangkan nilai pasar wajar, bukan biaya. Misalnya, jika Anda membeli beberapa monitor TV dengan diskon besar dan memberikannya kepada karyawan, Anda harus menemukan harga eceran dan menggunakannya untuk menentukan jumlah kena pajak kepada karyawan.
Baca lebih lanjut tentang bagaimana IRS menganggap penghargaan karyawan.
Penafian: Artikel ini disajikan sebagai informasi umum, tetapi tidak boleh bergantung sepenuhnya atau sebagai nasihat pajak atau digunakan untuk menyiapkan pengembalian pajak bisnis. Keadaan bisnis pribadi Anda dapat mempengaruhi pengurangan biaya bisnis apa pun. Sebelum Anda membuat keputusan bisnis yang mungkin berpengaruh pada pajak Anda, tanyakan kepada profesional pajak Anda .