Macam-macam Pengeluaran Bisnis pada Jadwal C
Kami sedang berurusan dengan Jadwal C-Untung atau Rugi dari Bisnis dalam artikel ini, tetapi prinsip yang sama berlaku untuk semua formulir pajak pendapatan bisnis, termasuk untuk kemitraan, perusahaan, dan perusahaan S.
Berapa Biaya Usaha yang Dikurangkan?
Tidak seperti pengeluaran pribadi, pengeluaran bisnis, untuk sebagian besar, dapat dikurangkan. Tetapi beberapa pembelian bisnis tidak dapat dikurangkan. Berikut adalah daftar pengeluaran bisnis nondeductible yang paling umum, seperti biaya politik atau melobi, biaya untuk biaya klub dan iuran, denda, dan denda.
Macam-macam Pengeluaran Bisnis pada Jadwal C
Istilah "bermacam-macam" didefinisikan sebagai "beragam, beragam, campur," dan kami biasanya menggunakannya untuk keadaan ketika kami tidak dapat menentukan kategori apa yang harus dimasukkan. Jadwal C mencantumkan pengeluaran bisnis spesifik yang dapat Anda kurangi, pada Baris 8 hingga 26, lalu "Pengeluaran lain" pada Baris 27a. "Pengeluaran lain" adalah bermacam-macam.
Ketika Anda telah menentukan biaya mana yang akan dimasukkan dalam "Pengeluaran lain, Baris 27a" Anda harus mencantumkan biaya-biaya ini secara terperinci pada Bagian V Jadwal C, kemudian transfer total ke Baris 27a. Semakin detail, semakin baik.
Berapa Biaya "Miscellaneous?
Semua pengeluaran bisnis Anda harus sesuai dengan kategori tertentu (baris 8 hingga 26) atau di "pengeluaran lain (baris 27a).
Ketika Anda menyelesaikan Jadwal C, mulailah dengan melihat semua pengeluaran bisnis Anda dari Laporan Pendapatan akhir tahun Anda (P & L).
Masukkan biaya ke dalam kategori tertentu jika memungkinkan. Kategori-kategori pada P & L Anda harus sesuai dengan kategori pengeluaran khusus pada Jadwal C. Jika tidak cocok, luangkan waktu untuk memasukkan semua biaya akhir tahun Anda untuk biaya ke dalam kategori ini. Hanya biaya-biaya yang tidak sesuai dengan kategori masuk ke "Pengeluaran lain (miscellaneous).
Pengeluaran Miscellaneous: Daftar A
Daftar berikut menunjukkan berbagai pengeluaran bisnis yang mungkin atau mungkin tidak beragam ("pengeluaran lain" pada baris 27a di Jadwal C), dengan saran tentang di mana mereka dapat dikategorikan. Kualifikasi untuk mengurangi beberapa biaya rumit, dan beberapa biaya mungkin perlu diamortisasi atau disusutkan dari waktu ke waktu, daripada dikurangi sebagai biaya dalam satu tahun.
Saran-saran dalam daftar ini didasarkan pada Publikasi IRS 535: Pengeluaran Bisnis. Informasi ini bersifat umum dan tidak dapat ditafsirkan sebagai pajak atau nasihat hukum. Tanyakan kepada penasihat pajak Anda tentang pertanyaan atau situasi individual.
- Biaya iklan : Iklan, baris 8.
- Biaya bank , termasuk biaya overdraft: Biaya lain-lain.
- Biaya mobil dan truk: Biaya perjalanan, jalur 24a.
- Iuran klub dan biaya keanggotaan: Pengeluaran lain. Anda dapat memotong biaya untuk iuran untuk organisasi profesional, dan organisasi-organisasi yang dapat Anda tunjukkan diperlukan untuk melakukan bisnis Anda. Anda tidak boleh memotong iuran untuk iuran ke klub atau kelompok pribadi atau hobi, atau iuran / keanggotaan yang dibayarkan kepada klub negara, rekreasi atau kelompok sosial.
- Biaya kenyamanan kartu kredit , biaya keterlambatan: Pengeluaran lain.
- Biaya pendidikan dan pelatihan , untuk Anda sendiri sebagai pemilik bisnis atau karyawan Anda: Pengeluaran lain. Biaya pendidikan untuk pemilik bisnis hanya dapat dikurangi jika "mempertahankan atau meningkatkan keterampilan yang diperlukan dalam perdagangan atau bisnis Anda," atau bahwa hal itu diwajibkan oleh hukum atau peraturan untuk mempertahankan lisensi untuk berlatih, status, atau pekerjaan. Baca lebih lanjut tentang pemotongan untuk biaya pendidikan bagi pemilik dan karyawan di Publikasi IRS 970 . Biaya perjalanan terkait dengan biaya pendidikan yang dapat dikurangkan, untuk pemilik bisnis atau karyawan, termasuk dalam biaya perjalanan.
- Biaya kantor rumah , termasuk telepon dan utilitas, tidak dapat dikurangkan dengan cara yang sama seperti biaya bisnis untuk lokasi non-rumah. Lihat artikel ini tentang pengeluaran kantor rumah untuk informasi lebih lanjut.
- Biaya yang terkait dengan pembelian waralaba, merek dagang / merek layanan , atau nama dagang : Pengeluaran lain. Namun, jika pengeluaran ini merupakan bagian dari pembelian bisnis Anda atau dari bisnis Anda, mereka mungkin perlu diamortisasi daripada terdaftar sebagai biaya. Tanyakan kepada penasihat pajak Anda.
- Biaya persiapan pajak untuk pengembalian pajak bisnis Anda (bukan pengembalian pajak pribadi Anda) dan layanan akuntansi bisnis : Layanan hukum dan profesional (Jalur 17a).
- Biaya terkait internet. Jika Anda baru memulai bisnis, biaya pengaturan internet harus masuk ke biaya startup Anda, dan mereka mungkin perlu diamortisasi. Jika tidak, mereka mungkin terdaftar dalam pengeluaran lain.
- Lisensi dan biaya peraturan: Lisensi dan biaya pengaturan untuk perdagangan atau bisnis Anda yang dibayarkan setiap tahun kepada pemerintah negara bagian atau lokal umumnya dikurangkan sebagai pengeluaran Lain-lain. Beberapa jenis lisensi harus diamortisasi.
- Jumlah yang dibelanjakan dengan kas kecil, seperti makanan untuk rapat atau biaya parkir, dapat dicantumkan dalam pengeluaran lain.
- Memindahkan mesin, peralatan kantor dan bisnis . IRS mengatakan:
Umumnya, biaya pemindahan mesin dari satu kota ke kota lain merupakan biaya yang dapat dikurangkan. Begitu juga biaya pemindahan mesin dari satu pabrik ke pabrik lain, atau dari satu bagian pabrik ke pabrik lainnya. Anda dapat mengurangi biaya pemasangan mesin di lokasi baru. Namun, Anda harus memanfaatkan biaya pemasangan atau pemindahan mesin yang baru dibeli.
- Layanan Outplacement : Pengeluaran lain.
- Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan : Perbaikan dan Perawatan, Baris 21 Jadwal C.
- Langganan untuk perdagangan, profesional, dan jurnal teknis yang digunakan oleh Anda dan karyawan Anda dapat dikurangkan sebagai pengeluaran lain. Langganan ke majalah umum yang digunakan di ruang tunggu atau untuk penggunaan pelanggan tidak dapat dikurangkan.
- Utilitas dikurangkan di Jalur 25. Ini termasuk panas, lampu, listrik, layanan telepon, dan air serta pembuangan kotoran. Anda mungkin juga mempertimbangkan layanan internet bulanan sebagai utilitas.
DISCLAIMER: Penulis bukan CPA atau pengacara, dan tidak ada di situs ini dalam artikel, email, posting blog, atau komunikasi lain yang dimaksudkan untuk menjadi pajak atau nasihat hukum. Tujuan dari situs ini adalah untuk memberikan informasi umum kepada pembaca. Tidak ada klaim yang dibuat mengenai akurasi atau status hukum informasi di situs ini. Undang-undang dan peraturan federal, negara bagian, dan lokal berubah, dan setiap situasi bisnis adalah unik. Pembaca tidak boleh mengambil tindakan terhadap pajak atau masalah hukum apa pun tanpa meninjau opsi dengan penasihat pajak atau pengacara.
Sumber: Publikasi IRS 535: Pengeluaran Bisnis