Pemilik Bisnis dan Karyawan
Sebelum Anda memotong pengeluaran mobil, pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda.
Artikel ini memberikan informasi umum untuk Anda mulai, tetapi subjek pajak ini rumit dan situasi bisnis individual Anda unik.
Cara Mengurangi Pengeluaran
IRS memungkinkan dua cara berbeda untuk memotong pengeluaran untuk pengendara bisnis: pengeluaran aktual dan pengurangan jarak tempuh standar. Yang Anda pilih tergantung pada situasi Anda dan pada tunjangan dan batasan IRS.
Biaya yang sebenarnya untuk mengemudi bisnis yang dapat dikurangi meliputi:
- Depresiasi (tapi lihat batas di bawah)
- Pembayaran sewa
- Biaya pendaftaran kendaraan
- Lisensi
- Gas
- Asuransi
- Perbaikan
- Minyak
- Sewa garasi
- Judul kendaraan
- Tolls
- Biaya parkir
- Beban bunga atas pinjaman mobil (hanya pemilik usaha wiraswasta)
Pengurangan jarak tempuh IRS standar untuk mengemudi bisnis, yang berubah setiap tahun, adalah yang paling mudah digunakan. Anda cukup mengalikan mil bisnis yang didorong untuk tahun ini dengan nilai untuk tahun itu dan menggunakan jumlah itu pada formulir pajak yang tepat.
Baca lebih lanjut tentang manfaat, kerugian, dan batasan dari deduksi standar vs. pengurangan pengeluaran aktual.
Tidak termasuk dalam pemotongan standar adalah parkir dan tol; Anda dapat mengurangi biaya-biaya ini selain mengambil potongan standar.
Ada beberapa batasan dalam menggunakan biaya standar vs sebenarnya. Jika Anda mulai menggunakan metode standar, Anda biasanya tidak dapat beralih ke biaya sebenarnya. Anda harus menggunakan metode standar dengan kendaraan sewaan.
Anda tidak dapat menggunakan metode standar jika bisnis Anda memiliki 5 mobil atau lebih, dan jika Anda mengambil jenis depresiasi tertentu (lihat di bawah).
Mengemudi sebagai Pemilik Bisnis
Biaya mengendarai mobil untuk bisnis adalah pengeluaran bisnis yang sah, dan Anda dapat mengurangkan pengeluaran ini pada pengembalian pajak bisnis Anda.
Cara Anda mencatat pengurangan untuk bisnis Anda bergantung pada jenis bisnis Anda dan jenis pengembalian pajak file bisnis Anda. Sebagian besar pemilik usaha kecil menggunakan Jadwal C untuk melaporkan keuntungan dan kerugian bisnis.
Karyawan Berkendara untuk Bisnis
Karyawan yang mengemudi untuk tujuan bisnis dapat mengurangi biaya mengemudi bisnis, dalam keadaan berikut:
- Biaya bisnis mengemudi ini belum diganti oleh majikan. Anda tidak bisa mendapatkan potongan pajak untuk biaya yang dibayar majikan Anda.
- Anda harus dapat membuktikan bahwa Anda telah membayar biaya-biaya ini jika Anda ingin menggunakan tingkat jarak tempuh aktual, atau membuktikan jarak tempuh yang ditempuh, jika Anda ingin menggunakan tingkat jarak tempuh standar.
Pengurangan karyawan untuk bisnis mengemudi dicatat pada pengembalian pajak pribadi, bersama dengan biaya bisnis lain yang diperbolehkan, pada Formulir 2106.
William Perez, ahli Perencanaan Pajak, memiliki artikel dengan informasi lebih lanjut mengenai pengurangan biaya bisnis karyawan.
Rekam Penyimpanan untuk Pajak
Untuk dapat mengurangi pengeluaran mobil untuk mengemudi bisnis, Anda harus dapat memberikan bukti biaya. Ini benar bahkan jika Anda mengambil potongan standar. Pengeluaran mobil bisnis Anda, seperti pengeluaran bisnis lainnya, harus
- Lengkap, menampilkan semua informasi termasuk tanggal, lokasi, jarak tempuh, biaya aktual, dan tujuan bisnis
- Akurat, artinya Anda harus memiliki cadangan untuk pengeluaran individu
- Tepat waktu, pada saat biaya, tidak dibuat kemudian.
Baca lebih lanjut tentang cara membuat catatan yang sangat baik untuk pengurangan biaya mengemudi bisnis.
Biaya Penyusutan
Jika Anda menggunakan pengurangan standar, Anda tidak dapat mengurangi penyusutan pada kendaraan. Aturan khusus berlaku jika Anda menggunakan mobil Anda 50% atau kurang untuk tujuan bisnis. Penyusutan dan pengeluaran mobil merupakan hal yang rumit, jadi pastikan untuk memeriksa dengan penasihat pajak Anda sebelum Anda membuat keputusan tentang metode deduksi mana yang akan digunakan.
Pengurangan Biaya Bisnis yang Tidak Dapat Dikurangi
Anda tidak dapat mengambil pengurangan untuk mengemudi bisnis:
- Untuk penggunaan pribadi mobil. Anda harus memisahkan penggunaan bisnis dan pribadi mobil, apakah itu mobil pribadi Anda atau mobil milik bisnis. Pengeluaran pribadi tidak pernah dikurangkan.
- Untuk biaya komuter (akan bolak-balik bekerja dari rumah)
- Penggunaan mobil untuk mengangkut bahan bisnis saat bepergian, atau untuk melakukan panggilan telepon bisnis di ponsel Anda. IRS mengatakan keadaan ini masih tidak membuat biaya dikurangi karena Anda menggunakan mobil terutama untuk perjalanan.
- Untuk menggunakan kendaraan Anda untuk tujuan iklan, seperti memasang tanda di mobil Anda dan berkeliling. IRS mengatakan,
Menempatkan materi tampilan yang mengiklankan bisnis Anda di mobil Anda tidak mengubah penggunaan mobil Anda dari penggunaan pribadi ke penggunaan bisnis. Jika Anda menggunakan mobil ini untuk perjalanan atau keperluan pribadi lainnya, Anda tetap tidak dapat mengurangi pengeluaran Anda untuk penggunaan tersebut.
- Biaya mengemudi harian antara rumah Anda dan tempat kerja sementara di wilayah metropolitan Anda
- Mengemudi biaya antara rumah Anda (bukan kantor rumah Anda) dan pekerjaan kedua, pada hari libur Anda dari pekerjaan utama Anda.
Anda dapat menemukan lebih banyak detail dan definisi terkait mengemudi mobil di Publikasi IRS 463: Perjalanan, Hiburan, Hadiah, dan Biaya Mobil.