Apakah Commuting Miles Deductible?
T: Saya adalah seorang kontraktor independen tahun lalu. Saya melakukan perjalanan untuk mendapatkan putra saya, yang bekerja pada pekerjaan dengan saya, meskipun tidak dibayar. Dapatkah saya mengklaim jarak tempuh untuk menjemputnya dari rumah saya sebagai biaya jarak tempuh? Selanjutnya, ketika saya menurunkannya setelah bekerja, bisakah saya mengklaim jarak tempuh kembali ke rumah saya juga?
J: Tidak, Anda tidak dapat mengklaim jarak tempuh untuk menjemput putra Anda yang bekerja untuk Anda. Biaya perjalanan , yang merupakan pengeluaran untuk bepergian dari rumah ke tempat kerja, tidak dapat dikurangkan.
Jarak antara rumah dan kantor dianggap berangkat . Setiap orang harus bekerja, jadi IRS tidak menganggap pengeluaran ini sebagai pengeluaran bisnis. Jika Anda memutuskan ingin melakukan perjalanan jauh setiap hari untuk pulang-pergi, itu masih terasa sibuk selama Anda berada di rumah setiap malam.
Bisakah Saya Mengurangi Perjalanan Miles sebagai Iklan?
T: Jika saya menaruh logo perusahaan saya di mobil saya, dapatkah saya mengurangi jarak perjalanan saya sebagai iklan?
A: Tidak, logo perusahaan di mobil Anda tidak membuatnya menjadi kendaraan bisnis . Anda harus menyimpan catatan kontemporer mil bisnis Anda dan mil total untuk tahun ini.
Biaya iklan dalam contoh ini adalah biaya meletakkan logo di mobil. Mengemudikan mobil bukanlah iklan; itu hanya mengemudi. IRS mengatakan, "Menempatkan materi tampilan yang mengiklankan bisnis Anda di mobil Anda tidak mengubah penggunaan mobil Anda dari penggunaan pribadi ke penggunaan bisnis."
Apakah Miles dari Pengurangan Bisnis Berbasis Rumah?
T: Jika saya bekerja di luar rumah saya sebagai kontraktor independen , dapatkah saya mengklaim jarak tempuh ke tempat kerja dan kembali ke rumah? Bisakah saya mengurangi perjalanan ke bank dan kantor pos? Bagaimana jika saya melakukan perjalanan bisnis dari kantor rumah saya dan juga berhenti melakukan tugas pribadi?
Bagaimana cara menghitung jarak tempuh?
J: Ya, jarak tempuh Anda ke tempat kerja dan kembali adalah mil bisnis yang harus didukung oleh dokumentasi tertulis tentang ke mana Anda pergi dan berapa banyak mil bisnis yang Anda lalui. Perjalanan ke bank dan kantor pos juga memenuhi syarat sebagai jarak tempuh bisnis jika didokumentasikan. Perjalanan untuk keperluan pribadi diabaikan. Hasil akhir dari catatan Anda adalah mil bisnis untuk tahun ini (dengan catatan tertulis cadangan) dan total mil yang Anda kendarai untuk tahun ini. Untuk mendokumentasikan total mil yang Anda tempuh, gunakan pembacaan odometer Anda di awal dan akhir tahun. IRS sering melihat pembacaan odometer pada tagihan perbaikan otomatis untuk melihat apakah total mil Anda masuk akal.
By the way, jika rumah Anda adalah tempat utama bisnis Anda, Anda dapat mengurangi biaya mengemudi dari rumah Anda ke lokasi bisnis (seperti kantor klien atau toko peralatan kantor) sebagai biaya bisnis. Tujuan bisnis harus menjadi alasan untuk perjalanan dan Anda akan perlu memiliki catatan yang sangat baik tentang tujuan untuk mendokumentasikan pengurangan tersebut.
Yang Harus Saya Gunakan - Pengurangan Standar atau Biaya Aktual?
T: Bagaimana saya tahu apakah akan mengambil potongan standar atau menggunakan biaya sebenarnya?
J: Anda harus mencoba baik deduksi jarak tempuh standar dan metode biaya aktual untuk melihat metode mana yang memberi Anda deduksi terbesar.
Semakin besar deduksi yang Anda berhak, semakin banyak Anda menghemat pajak.
Setiap kali Anda mengurangi penghasilan kena pajak dengan mengambil lebih banyak pengeluaran otomatis, Anda mengurangi total pajak federal Anda sebesar 25% - 50% (ditambah pajak negara yang berlaku) jadi pastikan Anda memaksimalkan pengurangan otomatis dengan mencoba kedua metode tersebut. Total pajak federal 25% - 50% disebabkan oleh fakta bahwa Anda membayar pajak federal , jaminan sosial, dan Medicare pada setiap laba bersih . Tarif pajak federal Anda adalah antara 10% dan 35% di bawah undang-undang pajak saat ini.
Sebagai kontraktor independen , jaminan sosial dan pajak Medicare adalah 15,3% (Anda harus membayar baik karyawan dan majikan yang cocok) kecuali Anda melebihi batas jaminan sosial sebesar $ 106.800 untuk tahun ini. Oleh karena itu, jika salah satu metode penghitungan deduksi otomatis sama dengan $ 1.000 lebih banyak dalam deduksi yang diperbolehkan daripada metode lainnya, Anda dapat menghemat pajak sebesar $ 250 (25%) hingga $ 500 (50%) tergantung pada braket pajak Anda, ditambah penghematan pajak negara.
Untuk metode biaya aktual, tentukan persentase penggunaan bisnis berdasarkan mil bisnis yang didokumentasikan dibagi dengan total mil yang didorong untuk tahun tersebut. Terapkan persentase itu ke biaya sebenarnya untuk memiliki dan mengoperasikan kendaraan; termasuk bensin, minyak, ban, pemeliharaan dan perbaikan, asuransi, perbaikan, asuransi, biaya pendaftaran dan lisensi, pencucian mobil, pembayaran sewa atau depresiasi jika Anda memiliki mobil. Batas mewah diterapkan untuk pembayaran sewa dan penyusutan kendaraan jika mobil telah menurunkan berat kendaraan kotor 6.000 pound atau kurang.
Ada beberapa batasan dalam penggunaan kedua metode ini. Anda tidak dapat beralih antara aktual dan standar dari tahun ke tahun; jika Anda tidak menggunakan pengurangan standar di Tahun 1, Anda tidak dapat menggunakannya di Tahun 2. IRS tidak memungkinkan Anda untuk menggunakan pengurang standar dalam beberapa kasus jika Anda menggunakan metode penyusutan tertentu yang dipercepat pada kendaraan, dan itu tidak dapat digunakan untuk lebih dari empat kendaraan. Tanyakan kepada profesional pajak Anda sebelum Anda memilih metode deduksi.
Apakah Perkiraan Dapat Diterima?
T: Saya melaju sekitar 8.000 mil tahun lalu untuk bisnis rumah saya. Saya memiliki beberapa tanda terima, tetapi saya tidak mencatat semua mil. Apakah perkiraan itu OK? Apakah saya masih dapat mengambil potongan jika saya tidak memiliki semua informasi pendukung?
J: Tidak, perkiraan mil bisnis tidak diizinkan untuk mendukung pengurangan pajak Anda. Pengadilan pajak melarang pengeluaran mobil pada tahun 2009 untuk pemilik perusahaan broker real estat dan karyawannya di Engle v. Commissioner . Wajib pajak mengakui bahwa jumlah jarak tempuh yang dilaporkan merupakan perkiraan. Dalam kesimpulan, mereka berpendapat bahwa karena kurangnya pembuktian, pembayar pajak tidak berhak atas pemotongan otomatis .
Kurangnya catatan yang baik mungkin adalah alasan paling umum pembayar pajak gagal untuk membujuk IRS dan Pengadilan Pajak untuk menerima pemotongan mereka. Catatan Anda harus tepat waktu (dicatat pada saat biaya), akurat, dan lengkap. Pastikan untuk memasukkan (a) tujuan bisnis, secara detail, (b) biaya (c) tanggal, (d) lokasi.
Bisakah saya Mengurangi Jarak Tempuh untuk Mobil Bukan Perusahaan?
T: Saya menggunakan mobil ibu saya untuk mengemudi bisnis saya. Saya membayar gas, pemeliharaan, dan asuransi. Bisakah saya mengurangi penggunaan mobil sebagai pengeluaran bisnis ?
J: Anda dapat mengurangi pengeluaran biaya yang Anda bayar dan selama Anda menyimpan catatan kontemporer (pada saat itu) untuk biaya-biaya ini. Anda harus memiliki bukti bahwa Anda membayar gas, pemeliharaan, dan asuransi dan Anda memerlukan catatan substansial untuk mendukung penggunaan bisnis Anda. Pastikan bahwa Anda mengambil penggunaan pribadi Anda dan penggunaan pribadi ibu Anda.
Jika Anda mengemudi sebagai karyawan, Anda dapat mengklaim biaya mengemudi bisnis pada pengembalian pajak pribadi Anda dalam Skema A - potongan yang diperinci. Anda tidak dapat mengklaim biaya yang Anda terima penggantiannya, tetapi Anda dapat mengklaim biaya yang Anda bayar. Sekali lagi, catatan yang bagus akan membuat Anda terhindar dari masalah jika Anda diaudit.
Pertanyaan yang lebih sering diajukan tentang Business Mileage
Penafian: Informasi pada posting ini dan di Panduan ini hanya untuk tujuan informasi umum; itu tidak dimaksudkan untuk menjadi pajak atau nasihat hukum. Setiap situasi spesifik; konsultasikan dengan CPA atau pengacara Anda untuk mendiskusikan pertanyaan bisnis spesifik Anda.