Banyak misinformasi mengambang di internet tentang biaya startup bisnis dan apa yang dapat Anda kurangi.
Beberapa biaya startup dapat dikurangkan pada tahun pertama bisnis Anda, sementara biaya lain harus diamortisasi (tersebar) selama beberapa tahun.
Ini rumit (itu IRS, Anda tahu), tapi kami akan meluruskannya.
Apa itu Biaya Startup Bisnis?
Bisnis baru dapat mengurangi biaya mereka untuk memulai bisnis, tetapi ada batasan dan pembatasan pada biaya ini.
IRS mengatakan bahwa biaya awal adalah "jumlah yang dibayar atau dikeluarkan untuk
- Menciptakan perdagangan atau bisnis aktif, atau
- Investigasi penciptaan atau akuisisi perdagangan atau bisnis aktif. "
Biaya memulai bisnis dapat dipisahkan menjadi dua periode waktu:
- biaya untuk investigasi dan
- biaya start-up.
Biaya awal bisnis biasanya dianggap pengeluaran modal karena itu untuk jangka panjang, bukan hanya tahun pertama. Artinya, mereka adalah bagian dari investasi Anda dalam aset bisnis, dan biaya investasi diamortisasi (tersebar) selama beberapa tahun.
Apa yang Tidak Termasuk dalam Biaya Startup?
Beberapa biaya yang mungkin Anda miliki selama fase startup bisnis Anda tidak dapat dikurangkan sebagai biaya startup, termasuk
- Biaya untuk memenuhi syarat untuk masuk ke dalam jenis bisnis (mendapatkan lisensi real estat, misalnya).
Biaya untuk membeli aset bisnis (seperti bangunan, peralatan, atau kendaraan). Biaya-biaya ini dianggap terpisah untuk tujuan pajak.
Kapan Suatu Bisnis Dimulai?
Menentukan tanggal ketika bisnis Anda sebenarnya mulai tergantung pada beberapa faktor, tetapi penting untuk menentukan tanggal mulai untuk tujuan mengurangi biaya startup.
Misalnya, jika Anda sedang menyelidiki pembelian bisnis, Anda perlu mengetahui seberapa jauh Anda dapat mengurangi biaya ini. Biasanya, Anda dapat kembali satu tahun dari tanggal mulai.
Berapa Banyak Saya Bisa Mengurangi, Bagaimana Saya Melakukan Pengurangan, dan Kapan Saya Bisa Menguranginya?
Jika Anda membeli bisnis, biaya yang Anda miliki "dalam proses pencarian umum atau penyelidikan awal bisnis" dianggap sebagai biaya modal dan mereka tidak dapat diamortisasi selama 15 tahun. Biaya lain mungkin dapat dikurangi dengan segera.
Pilihan dalam Memotong atau Amortisasi Biaya Start-up
Anda dapat mengurangi hingga $ 5.000 dalam biaya awal di tahun pertama Anda dalam bisnis. Pengurangan ini dibatasi jika Anda memiliki lebih dari $ 50.000 dalam biaya awal. Jika Anda memiliki biaya tambahan lebih dari $ 5.000, Anda dapat mengamortisasi biaya ini selama 15 tahun. Jika Anda tidak akan mendapat untung di tahun pertama Anda, Anda mungkin ingin mempertimbangkan opsi lain untuk meminimalkan pajak Anda di tahun-tahun di mana Anda menghasilkan lebih banyak untung.
Daripada mengurangkan $ 5.000 di tahun pertama Anda, Anda dapat mengamortisasi semua biaya awal selama 15 tahun, dengan mengambil potongan yang sama setiap tahun. Misalnya, jika biaya awal Anda adalah $ 45.000, Anda dapat memotong $ 3.000 per tahun selama 15 tahun.
Anda juga dapat menunggu untuk memulihkan biaya awal sampai Anda menjual bisnis Anda atau menutup bisnis, tetapi kebanyakan pemilik bisnis tidak ingin menunggu selama itu untuk mendapatkan manfaat pajak dari biaya awal ini.
Pengurangan Bonus untuk Biaya Organisasi
IRS memisahkan biaya startup bisnis umum dan biaya organisasi. Biaya organisasi adalah biaya yang terlibat dalam membentuk korporasi , kemitraan, atau perseroan terbatas (bukan kepemilikan tunggal ). Biaya ini harus dikeluarkan sebelum akhir tahun pajak pertama perusahaan dalam bisnis.
Selain pengurangan awal $ 5.000, Anda dapat mengambil hingga $ 5.000 dalam pengurangan tambahan untuk pengeluaran organisasi bisnis kecil , hingga $ 50.000. Pengurangan akan diterapkan pada biaya hukum dan pengeluaran lain untuk membentuk struktur bisnis Anda.
Pengurangan Biaya Startup Bisnis: Sebuah Contoh
Katakanlah Anda telah memulai LLC pada tahun 2017. Anda memiliki $ 8.000 dalam biaya startup yang dapat dikurangkan dan $ 2.000 dalam biaya untuk menyiapkan LLC. Beginilah cara deduksi ini bekerja:
- Anda dapat memotong $ 2.000 dalam biaya pengaturan LLC pada pengembalian pajak bisnis 2017 Anda, sebagai biaya organisasi.
- Anda juga dapat memotong $ 5.000 dari biaya startup Anda yang lain pada pajak 2017 Anda.
- $ 3000 lainnya dalam biaya startup harus diamortisasi selama beberapa tahun berikutnya, seperti yang dipersyaratkan oleh IRS.
Perhatikan bahwa ini mengasumsikan semua biaya adalah potongan yang sah. Tugas Anda adalah mengumpulkan biaya dan membiarkan profesional pajak memberi tahu Anda apakah mereka sah dan bagaimana mereka dapat dikurangi.
Bagaimana Jika Saya Tidak Masuk Ke Bisnis? Dapatkah Saya Masih Mengurangi Pengeluaran Ini?
Jika Anda sedang menginvestigasi bisnis tertentu untuk memulai atau membeli, dan kesepakatan itu tidak berhasil, Anda dapat mengurangkan pengeluaran pribadi Anda pada Jadwal A dari Formulir 1040 Anda sebagai " pengeluaran lain-lain ".
Jika Anda mencari bisnis tetapi tidak memiliki bisnis spesifik dalam pikiran, dan Anda memutuskan untuk tidak membeli bisnis apa pun, Anda tidak dapat memotong pengeluaran ini; mereka tidak terkait dengan bisnis tertentu .
Lembar Kerja Biaya Awal
Untuk membantu Anda memasukkan semua biaya startup Anda di satu tempat, dan pastikan Anda tidak melewatkan biaya apa pun, berikut adalah artikel yang menunjukkan kepada Anda cara membuat lembar kerja biaya awal.
Disclaimer: Seperti yang Anda lihat, mencoba mengurangi biaya startup bisnis rumit, dan undang-undang perpajakan sering berubah. Anda harus memeriksa dengan profesional pajak Anda sebelum melakukan pemotongan ini.