Jadwal ini menghitung laba atau rugi bersih dari bisnis tertentu
Setelah Anda menyelesaikan Jadwal C, Anda harus menyertakan penghasilan pada pengembalian pajak pribadi Anda, menambahkannya ke penghasilan apa pun yang Anda terima dari sumber lain.
Cara Penggunaan dan Jadwal File C
Informasi dari Jadwal C yang menunjukkan laba bersih — atau kerugian — dari bisnis Anda dimasukkan pada Baris 12 Formulir 1040, serta pada Jadwal SE yang digunakan untuk menentukan pajak wirausaha. Anda harus memasukkan Jadwal C dengan pengembalian pajak Anda ketika Anda mengajukannya.
Informasi yang Anda Butuhkan untuk Menyelesaikan Jadwal C
Anda harus mengidentifikasi profesi utama yang Anda atau bisnis Anda terlibat, serta nama dan alamat bisnis Anda jika berbeda dari bisnis Anda sendiri. Anda akan memerlukan nomor ID Perusahaan bisnis Anda atau nomor Jaminan Sosial Anda, dan Anda harus menyatakan apakah bisnis beroperasi pada akuntansi kas atau basis akuntansi akrual .
Anda juga akan membutuhkan pendapatan bisnis Anda untuk tahun ini. Ini termasuk pendapatan dari produk atau layanan, retur dan tunjangan, dan pendapatan lain seperti kredit pajak atau pengembalian uang.
Menghitung Harga Pokok Penjualan
Perhitungan COGS ada di Bagian III, baris 33 sampai 42.
Anda juga harus mengetahui metode penilaian persediaan akhir yang digunakan. Informasi ini muncul di baris 34.
Anda akan memerlukan inventaris awal Anda, barang-barang tambahan apa yang diproduksi atau dibeli, inventaris yang dijual atau dibuang, dan inventaris akhir Anda.
Jika penghasilan Anda berasal dari layanan penjualan, seperti jika Anda berkonsultasi, Anda tidak perlu menghitung biaya barang yang dijual atau berurusan dengan bagian ini.
Penghasilan bruto dan laba kotor Anda akan sama kecuali Anda memiliki kredit pajak atau sumber penghasilan lain.
Anda mungkin memerlukan bantuan dari BPA atau penasihat pajak Anda untuk menghitung COGS.
Hitung Laba dan Penghasilan Kotor Anda
Sekarang Anda memiliki informasi tentang penghasilan Anda dan harga pokok penjualan, Anda dapat menghitung Laba Kotor Anda. Perhitungannya adalah:
Penerimaan bruto dari penjualan - Pengembalian dan tunjangan = Penerimaan bersih
Penerimaan bersih - Harga pokok penjualan = Laba Kotor
Laba Kotor + Penghasilan lain dari kredit pajak atau sumber lain = Penghasilan kotor
Cantumkan Pengeluaran Bisnis Anda
Pengeluaran bisnis yang dapat Anda deduksi dicantumkan menurut abjad pada baris 8 hingga 27.
Mereka termasuk iklan, biaya kendaraan, komisi dan biaya yang dibayarkan kepada tenaga penjual dan agen, dan pekerja kontrak, yang mencakup kontraktor untuk siapa Anda mengajukan Formulir 1099-MISC.
Anda dapat mengurangi penyusutan, depresiasi, dan biaya Bagian 179 , serta tunjangan karyawan dan asuransi, termasuk malpraktek dan asuransi properti tetapi bukan asuransi kesehatan.
Bunga atas hipotek dan utang bisnis lainnya dapat dikurangkan, seperti biaya hukum dan profesional , biaya kantor, dan pensiun serta rencana pembagian keuntungan.
Anda juga dapat memotong biaya yang terkait dengan penyewaan atau sewa kendaraan atau peralatan bisnis lainnya, biaya perbaikan dan pemeliharaan, persediaan , pajak dan lisensi, biaya perjalanan , makan dan hiburan , utilitas, dan upah.
Baris 27 untuk biaya "lainnya". Mereka termasuk biaya bank, seragam, dan pakaian, iuran untuk klub dan organisasi, biaya internet dan situs web, buku, majalah, dan perangkat lunak, telepon dan biaya telepon seluler
Banyak dari pengeluaran bisnis ini memiliki batasan atau ketentuan yang harus dipenuhi sebelum dapat dikurangi, jadi periksalah dengan profesional pajak sebelum Anda mengirimkan kepulangan Anda.
Upah dan Biaya Penggajian Lainnya
Upah, gaji, dan pembayaran pajak gaji adalah biaya yang dapat dikurangkan. Total gaji yang dibayarkan, bagian majikan dari pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare), asuransi pengangguran, dan asuransi kompensasi pekerja federal dan negara adalah semua biaya yang dapat dikurangkan.
Biaya Kendaraan
Jika Anda mengklaim pengurangan untuk pengeluaran mobil di jalur 9, Anda harus memberikan informasi tambahan untuk mendukung deduksi Anda untuk penggunaan bisnis kendaraan Anda.
Informasi tentang kendaraan yang dimiliki perusahaan dan aset lain yang dimiliki oleh bisnis tersebut dicatat dalam Bagian IV, baris 43 hingga 47. Baris 47 menanyakan apakah Anda dapat memberikan bukti untuk mendukung deduksi Anda. Pastikan Anda dapat menjawab "ya."
Biaya lainnya
Bagian V memungkinkan Anda untuk memberikan rincian lebih lanjut tentang pengeluaran lain yang Anda deduksikan. Ini adalah tempat untuk memasukkan ponsel Anda, penyedia internet, dan biaya situs web, serta biaya bank dan pengeluaran lain-lain. Cobalah untuk menyesuaikan sebanyak mungkin ini dalam garis 8 hingga 26. Total biaya lainnya ini masuk ke jalur 27.
Penggunaan Bisnis Rumah Anda
Anda memiliki dua opsi untuk memasukkan informasi terkait penggunaan bisnis rumah Anda. Opsi A meliputi pengisian Formulir 8829 . Sertakan total biaya yang diijinkan yang dihasilkan dari perhitungan pada Baris 30 Jadwal C.
Opsi B adalah perhitungan yang disederhanakan : $ 5 per kaki persegi ruang bisnis rumah hingga 300 kaki persegi untuk pengurangan maksimum $ 1500. Masukkan informasi ini di bagian baris 30 yang sesuai. Anda hanya dapat menggunakan ruang yang digunakan secara teratur dan eksklusif untuk bisnis Anda terlepas dari bagaimana Anda menghitung pengurangan tersebut.
Menghitung Laba Bersih
Perhitungan terakhir adalah untuk laba bersih. Kurangi total pengeluaran yang dimasukkan ke jalur 28 dari penghasilan kotor Anda di jalur 7, kemudian kurangi pengeluaran untuk penggunaan bisnis rumah Anda di jalur 30 untuk mendapatkan laba atau rugi bersih Anda. Nomor ini adalah apa yang harus Anda laporkan pada pengembalian pajak penghasilan Anda, Formulir 1040.
Jadwal Pengajuan C
Bawa laba bersih / rugi secara online dari baris 31 Jadwal C Anda ke baris 12 Formulir 1040. Tambah atau kurangi pendapatan atau kerugian Anda dari bisnis ini ke pendapatan atau kerugian lain dari bisnis lain, tetapi tidak termasuk upah dari majikan.
Menghitung Pajak Wiraswasta
Total laba bersih pada Baris 31 dari Jadwal C juga digunakan untuk menghitung pajak wirausaha yang harus dibayar oleh pemilik bisnis. Jika bisnis mengalami kerugian, tidak ada pajak wirausaha yang harus dibayarkan. Pajak wirausaha dihitung pada Jadwal SE.
Joint Ventures Berkualitas
Perusahaan patungan yang memenuhi syarat adalah LLC yang dimiliki oleh Anda dan pasangan Anda. Ini dapat diperlakukan sebagai kepemilikan tunggal untuk tujuan pajak. Dalam hal ini, kedua pasangan harus mengisi formulir Jadwal C yang terpisah. Persyaratan untuk usaha patungan yang memenuhi syarat diuraikan dalam instruksi untuk Jadwal C.
Apakah Saya Perlu CPA untuk Menyelesaikan Jadwal C?
Jika bisnis Anda cukup sederhana dan Anda tidak menjual produk apa pun sehingga Anda tidak perlu berurusan dengan harga pokok penjualan, Anda mungkin dapat menyelesaikan Jadwal C sendiri, tetapi pastikan Anda telah memenuhi semua aturan untuk memotong berbagai biaya bisnis. Sebaiknya Anda berkonsultasi dengan pembuat pajak yang memenuhi syarat untuk mendapatkan pengembalian yang lebih rumit.
Penolakan
Saya bukan CPA atau pengacara pajak. Informasi ini di Jadwal C disediakan untuk tujuan informasi umum saja. Ini tidak dimaksudkan sebagai pajak atau nasihat hukum. Bahkan jika Anda memiliki pengembalian pajak bisnis yang sederhana, mungkin ada baiknya untuk memiliki pencari pajak melihat Jadwal C Anda untuk memastikan Anda tidak melewatkan apa pun.