Sebuah Alternatif Mudah untuk Dibentuk 8829
Pengurangan yang disederhanakan adalah opsional. Itu dibatasi $ 1.500 setahun, berdasarkan $ 5 kaki persegi, hingga 300 kaki persegi.
Tujuan dari opsi ini, kata IRS, adalah untuk mengurangi beban kerja dokumen dan pembukuan pada usaha kecil.
Cara Berkualifikasi untuk Pengurangan Ruang Bisnis Rumah
Untuk dapat mengurangi pengeluaran untuk ruang bisnis rumah Anda, Anda harus dapat membuktikan bahwa Anda menggunakan ruang secara teratur dan eksklusif untuk tujuan bisnis. Anda juga harus dapat menunjukkan bahwa ruang ini adalah tempat utama bisnis Anda (sebutan IRS khusus).
Kemudian, Anda perlu menghitung jumlah ruang kantor Anda. Temukan jumlah ruang layak huni untuk seluruh rumah Anda dan hitung persentase ruang yang diambil oleh kantor bisnis Anda. Misalnya, jika Anda memiliki ruang kantor seluas 150 kaki persegi dan rumah Anda seluas 1.200 kaki persegi, kantor Anda membutuhkan 12,5% dari total ruang rumah Anda.
Cara Kerja Perhitungan Pengurangan Kantor Rumah Biasa
Pemilik bisnis rumah sebelumnya diminta untuk melengkapi Formulir 8829 untuk menghitung pengurangan ruang bisnis rumahan.
Bentuknya termasuk:
- Beberapa cara untuk menghitung ruang bisnis rumah , sebagai persentase dari keseluruhan luas persegi rumah atau sebagai persentase dari jumlah kamar.
- Pengurangan untuk biaya langsung, seperti cat, wallpaper, dan biaya lain yang terkait langsung dengan ruang bisnis. Biaya-biaya ini dapat dikurangi 100%. dan
- Biaya tidak langsung, seperti utilitas, sewa, atau pajak real estat. Biaya tidak langsung ini harus diambil terhadap ruang yang dihitung, biasanya persentase dari rekaman persegi panjang rumah. Jadi, misalnya, jika ruang bisnis rumah adalah 10% dari luas persegi rumah, maka 10% dari total pengeluaran tidak langsung ini dapat dikurangi.
Cara Kerja Metode Perhitungan Sederhana
Perhitungan yang disederhanakan dilakukan dengan mengalikan rekaman persegi yang diperbolehkan dari ruang bisnis rumah menggunakan tarif yang ditentukan. Rekaman luas yang diperbolehkan masih harus memenuhi 'aturan reguler dan eksklusif' dan menjadi tempat utama bisnis Anda.
Untuk mengambil potongan yang disederhanakan, ruang Anda tidak boleh lebih dari 300 kaki persegi.Rasio saat ini adalah $ 5, maka batas pemotongan saat ini sebesar $ 1500. Tarif akan disesuaikan oleh IRS dari waktu ke waktu.
Pengurangan kantor rumah sederhana Anda disertakan dalam laporan pajak penghasilan usaha kecil Anda (Jadwal C) . Instruksi untuk Jadwal C termasuk lembar kerja pengurang yang disederhanakan yang mungkin membantu Anda dalam perhitungan ini.
Poin Penting dalam Memahami Penghitungan yang Disederhanakan
- Anda dapat menggunakan penghitungan sederhana baru atau penghitungan saat ini menggunakan Formulir 8829, yang menghasilkan pengurangan yang lebih besar.
- Jika Anda menggunakan metode yang disederhanakan, Anda tidak dapat mengurangi biaya sebenarnya yang terkait dengan penggunaan bisnis rumah yang memenuhi syarat untuk tahun pajak tersebut. Ini akan mencakup bunga hipotek dan pajak properti.
- Jika Anda menggunakan opsi yang disederhanakan, Anda tidak dapat mengurangi bagian rumah Anda yang digunakan untuk tujuan bisnis. Tetapi bunga hipotek, pajak real estat, dan korban kerugian masih dapat diklaim pada pengembalian pajak pribadi pada Jadwal A (pemotongan yang diperinci). Potongan-potongan ini tidak perlu dialokasikan antara penggunaan pribadi dan bisnis, seperti yang diperlukan di bawah metode reguler.
- Anda masih harus mematuhi persyaratan bahwa ruang bisnis harus digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk tujuan bisnis. Jika kedua persyaratan ini tidak dipenuhi, ruang kantor tidak dapat dikurangkan sebagai biaya bisnis.
- Pengeluaran bisnis normal lainnya yang tidak terkait dengan bisnis rumahan, seperti iklan, pasokan, dan upah, masih dapat dikurangkan sepenuhnya, dengan cara yang sama seperti biaya-biaya ini dapat dikurangkan untuk semua bisnis non-rumahan.
- Jumlah pemotongan tidak dapat melebihi laba bersih dari bisnis; dengan kata lain, deduksi tidak dapat digunakan untuk menciptakan kerugian bisnis untuk tujuan pajak.
- Jika Anda memiliki lebih dari satu bisnis berbasis rumah menggunakan ruang yang sama, Anda harus menggunakan alternatif yang disederhanakan untuk semua bisnis.
Bagaimana Cara Kerja Metode yang Disederhanakan untuk Jenis Bisnis Saya?
Pengurangan bekerja dengan cara yang sama apakah itu pilihan standar atau yang disederhanakan.
Pemilik tunggal dan pemilik tunggal LLC termasuk pengurangan ini ketika mereka mengajukan pajak bisnis mereka pada Jadwal C dengan pengembalian pajak pribadi mereka.
Mitra dalam kemitraan mungkin dapat mengambil pengurangan bisnis rumahan (disederhanakan atau standar) sebagai biaya biasa dan perlu yang tidak dibayar yang dibayarkan atas nama kemitraan.
Pemilik perusahaan S mungkin juga dapat mengambil potongan, tetapi itu sulit. Coba tanya ahli pajak anda.
Pemilik perusahaan yang bekerja sebagai karyawan mungkin dapat mengambil potongan sebagai karyawan jika diminta oleh majikan.
Ini adalah subjek yang rumit; jangan mengambil kesimpulan ini tanpa membahasnya secara menyeluruh dengan profesional pajak Anda.
Haruskah saya mengambil kesimpulan yang disederhanakan?
Banyak pemilik bisnis rumahan tidak mengambil potongan untuk penggunaan kantor rumah mereka, karena (a) dokumen sangat rumit ada risiko membuat kesalahan, dan (b) mereka percaya bahwa mengambil hasil deduksi ini dalam peningkatan risiko audit. Sementara opsi yang disederhanakan mungkin tidak memberikan deduksi setinggi itu, tentu menyederhanakan proses dan mungkin masuk akal untuk mengambil opsi ini jika jumlah deduksi mendekati jumlah yang dihasilkan oleh Formulir 8829.
Penafian: Bukan tujuan artikel ini atau situs web ini untuk memberikan nasihat pajak atau hukum. Sebelum Anda mempertimbangkan apakah akan mengambil pengurangan ruang kantor rumah atau pengurangan mana yang harus diambil, diskusikan pilihan Anda dengan penasihat pajak Anda. Setiap keadaan berbeda, dan bukan tujuan artikel ini atau situs ini, untuk memberikan nasihat pajak atau hukum.
Informasi diperoleh dari IRS Revenue Procedure 2013-13