Agar memenuhi syarat untuk pengurangan pajak bisnis ini untuk bisnis rumahan Anda, Anda harus memenuhi persyaratan dasar tertentu. Artikel ini menjelaskan persyaratan ini, menunjukkan kepada Anda cara menghitung persentase pengurangan, dan detail tentang pengeluaran khusus yang dapat Anda kurangi dari pajak jika Anda memenuhi syarat.
Subjek ini rumit, dan tujuan artikel ini adalah untuk memberi Anda gambaran umum.
Kualifikasi Pertama: Penggunaan Ruang
Hal pertama yang harus Anda lakukan adalah menentukan apakah ruang untuk bisnis rumahan Anda memenuhi persyaratan IRS: (1) Bisnis harus sah; (2) Ruang harus digunakan sebagai tempat utama bisnis Anda atau untuk tujuan bisnis tertentu, seperti bertemu klien atau melakukan pekerjaan administrasi, dan (3) ruang harus digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk bisnis.
Dua Metode Menghitung Pengurangan Ruang Bisnis Rumah Anda
IRS memungkinkan dua metode berbeda untuk menghitung deduksi Anda:
Metode Sederhana - Jika Anda memiliki ruang kecil, Anda dapat menggunakan metode yang disederhanakan, yang memungkinkan Anda melakukan perhitungan sederhana.
Detil Metode - Jika Anda memiliki ruang yang lebih besar, Anda harus menggunakan metode yang lebih rinci, di IRS Form 8829 .
Dua Metode Menentukan Persentase Ruang
Untuk menentukan metode mana yang digunakan, Anda harus mengetahui cara menghitung ruang sebagai persentase ruang yang dapat digunakan di rumah Anda. Ruang yang digunakan untuk bisnis ditentukan oleh salah satu dari dua metode:
- Metode Area
Bagilah area yang digunakan untuk bisnis Anda dengan total luas rumah Anda. Sebagai contoh, jika rumah Anda adalah 2.000 kaki persegi dan kantor rumah Anda adalah 400 kaki persegi, ruang kantor Anda adalah 20% dari total luas rumah Anda.
- Metode Number-of-Rooms
Bagilah jumlah kamar yang digunakan untuk bisnis dengan jumlah kamar di rumah (gunakan metode ini jika jumlah kamar hampir sama).
Dalam banyak kasus, metode area adalah yang terbaik, karena kebanyakan rumah tidak memiliki kamar dengan ukuran yang sama.
Selanjutnya, jenis pengeluaran yang dapat Anda potong untuk bisnis rumah Anda ...
Kembali ke Pajak dan Bisnis Rumah Anda
Setelah Anda menentukan persentase ruang di rumah Anda yang dapat Anda gunakan untuk menghitung pemotongan bisnis rumah , langkah selanjutnya adalah menentukan jenis-jenis biaya bisnis rumah yang dapat Anda kurangi. Selain pengeluaran bisnis Anda yang lain, IRS memungkinkan Anda mengurangi pengeluaran yang terkait dengan "penggunaan bisnis rumah Anda." Jika pengeluaran tidak terkait dengan bisnis Anda, Anda tidak dapat menguranginya.
Pengeluaran yang Dapat Anda Kurangi di Tempat Lain pada Pengembalian Pajak Anda
Iklan, gaji, dan biaya persediaan tidak dapat dikurangkan sebagai "penggunaan bisnis rumah", tetapi mereka dapat dikurangkan di tempat lain pada pengembalian pajak Anda. Anda mungkin juga memiliki waktu yang sulit untuk meyakinkan IRS bahwa layanan lansekap adalah pengeluaran bisnis yang sah kecuali Anda secara teratur memiliki pelanggan yang datang ke rumah Anda untuk layanan Anda.
Hati-hati untuk memisahkan biaya bisnis dari pengeluaran pribadi . Kemudian, biaya terpisah menjadi dua kategori:
- Langsung
Pengeluaran langsung adalah yang digunakan hanya untuk bagian bisnis rumah Anda. Contohnya adalah cat, wallpaper, dan karpet yang hanya digunakan di area itu. - Tidak langsung
Biaya tidak langsung adalah mereka yang dibayar untuk menjalankan rumah Anda yang dapat dikurangi berdasarkan persentase rumah yang digunakan untuk bisnis (lihat "Menghitung Pemotongan Ruang Kantor Rumah Anda"). Biaya tidak langsung yang umum termasuk sewa / bunga kredit, utilitas, asuransi, dan perbaikan rumah umum.
Untuk menentukan total pengeluaran tidak langsung, daftarkan seluruh pengeluaran rumah Anda selama setahun. Berikut ini daftar sebagian:
- Sewa atau Pajak real estat
- Bunga KPR yang dapat dikurangkan
- Premi asuransi pemilik rumah (kecuali Anda memiliki asuransi terpisah untuk bagian bisnis rumah Anda)
- Beberapa perbaikan rumah (jika mereka mempengaruhi ruang bisnis rumah)
- Utilitas dan layanan, seperti listrik, gas, sampah, air, dan saluran pembuangan. (Biaya telepon dibahas di bawah ini)
- Penyusutan. Untuk menghitung penyusutan di rumah Anda, gunakan yang lebih rendah dari (a) nilai pasar yang adil dari rumah Anda pada tanggal pertama Anda menggunakannya untuk bisnis, atau (b) harga beli (tidak termasuk tanah) ditambah perbaikan besar dikurangi kerugian korban atau lainnya perubahan dasar rumah Anda. Kemudian kalikan jumlahnya dengan persentase penggunaan bisnis.
Berikutnya, dikurangi biaya telepon kantor rumah.
Mengurangi Biaya Telepon untuk Kantor Rumah Anda
Jika Anda ingin mengurangi pengeluaran telepon Anda untuk kantor rumah Anda, inilah yang perlu Anda ketahui:
- Jika Anda memiliki Satu Saluran Telepon di Rumah Anda
Jika Anda hanya memiliki satu saluran telepon di rumah Anda, Anda tidak dapat mengurangi penggunaan saluran telepon untuk panggilan lokal, karena itu bukan penggunaan "eksklusif" dari saluran, di bawah peraturan IRS. Tetapi Anda dapat memotong panggilan bisnis jarak jauh apa pun yang Anda lakukan di telepon. Pastikan untuk menyimpan kuitansi telepon Anda sehingga Anda dapat menunjukkan detail pada panggilan khusus yang dibuat, jika Anda diaudit.
- Jika Anda memiliki saluran telepon bisnis dan pribadi yang terpisah
Jika Anda telah menyiapkan jalur bisnis terpisah di rumah Anda, Anda dapat mengurangi penggunaan jalur ini untuk panggilan lokal dan jarak jauh. Pastikan Anda tidak menggunakan baris ini untuk panggilan pribadi. Ingat ketentuan "eksklusif". - Jika Anda menggunakan ponsel untuk bisnis
Anda dapat memotong pengeluaran untuk telepon seluler yang digunakan secara eksklusif untuk bisnis dengan cara yang sama seperti telepon kabel. Jika Anda hanya memiliki satu ponsel dan Anda menggunakannya untuk panggilan bisnis dan pribadi, tanyakan kepada penasihat pajak Anda tentang pengurangan.
Selanjutnya, batasan pemotongan kantor rumah.
Batasan Pengurangan Bisnis Rumah Kantor
Bahkan jika kantor rumah Anda dan pengeluaran bisnis yang terkait dengan kantor itu secara lain dikurangkan, deduksi Anda mungkin terbatas, jika penghasilan bisnis bruto Anda kurang dari jumlah total pengurangan bisnis Anda. Dari IRS Publication 587 (2007) , berikut adalah detail dari batasan ini:
Pengurangan Anda dari pengeluaran yang tidak dapat diuraikan, seperti asuransi, utilitas, dan depresiasi (dengan penyusutan yang dilakukan terakhir) terbatas pada pendapatan kotor dari penggunaan bisnis rumah Anda dikurangi jumlah dari berikut ini:
- Bagian bisnis dari biaya yang Anda dapat dikurangi bahkan jika Anda tidak menggunakan rumah Anda untuk bisnis (seperti bunga kredit, pajak real estat dan kerugian korban dan pencurian);
- Pengeluaran bisnis yang berhubungan dengan aktivitas bisnis di rumah (misalnya, gaji atau persediaan), tetapi tidak untuk penggunaan rumah itu sendiri.
Berikut ini contoh cara kerjanya:
- Pertama, anggap Anda telah memenuhi persyaratan untuk mengklaim pengurangan kantor rumah (dari Halaman 1) dan Anda telah menghitung persentase kantor rumah Anda adalah 20% (dari Halaman 2)
- Penghasilan bisnis kotor Anda adalah $ 10.000.
- Kurangi persentase bunga hipotek yang dapat dikurangkan untuk bisnis, katakanlah $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Kurangi pengeluaran bisnis yang TIDAK terkait dengan penggunaan bisnis rumah Anda ($ 4.500, untuk barang-barang seperti iklan, perjalanan, dan biaya untuk penasihat profesional).
- $ 10.000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Ini adalah batas di mana Anda dapat memotong pengeluaran bisnis lain yang terkait dengan penggunaan rumah Anda.
- Dari batas ini Anda dapat mengurangi, pertama, biaya bisnis yang diperbolehkan yang terkait dengan penggunaan rumah Anda, kemudian depresiasi yang diijinkan di rumah Anda (berdasarkan persentase pengurangan kantor Anda).
Jika Anda tidak dapat memotong semua pengeluaran dan depresiasi Anda karena batasnya, Anda mungkin dapat membawa sebagian atau semua biaya ini ke tahun berikutnya.
Tanyakan kepada penasihat pajak Anda untuk rincian lebih lanjut tentang tunjangan serah terima ini.
Perhatikan bahwa Anda selalu dapat memotong biaya bisnis yang diijinkan yang tidak terkait dengan penggunaan rumah Anda, dan Anda selalu dapat mengurangi persentase bisnis dari bunga hipotek Anda. Tetapi Anda akan terbatas dalam kemampuan Anda untuk memotong biaya bisnis rumah lainnya, berdasarkan penghasilan Anda. Misalnya, jika Anda memiliki kerugian bersih, Anda tidak akan dapat mengurangi pengeluaran atau depresiasi bisnis rumahan di tahun itu (simpan perhitungan Anda untuk penasehat atau penyusun pajak Anda).
Pengingat: Tujuan saya adalah memberi Anda informasi umum yang dapat Anda gunakan dalam mengumpulkan dokumen dan untuk membantu Anda mendapatkan pemahaman tentang undang-undang perpajakan AS. Saya bukan pengacara pajak atau ahli pajak . Silakan berkonsultasi dengan ahli yang memenuhi syarat ketika Anda mempersiapkan laporan pajak Anda atau membuat keputusan terkait pajak.