Ada pajak tertentu atas penghasilan yang harus dibayar setiap orang, dan pajak FICA berada di bagian atas daftar. Dan majikan harus menahan pajak ini dari gaji karyawan dan membayarnya ke Internal Revenue Service (IRS).
Pajak FICA adalah pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang dibayarkan oleh individu dan pengusaha. Pajak FICA disebut pajak penggajian karena mereka didasarkan pada jumlah yang dibayarkan kepada karyawan.
Pajak FICA memiliki dua elemen. dipotong dari gaji karyawan dan dibayarkan oleh karyawan dan majikan untuk (1) Jaminan Sosial (OASDI) dan (2) Medicare. Artikel ini memberi Anda informasi tentang cara menghitung pajak FICA, cara melaporkan dan membayar pajak ini, penghasilan apa yang bukan bagian dari pajak FICA, dan banyak lagi.
Istilah "FICA" adalah singkatan dari Federal Insurance Contributions Act. Undang-undang itu diperkenalkan pada 1930-an untuk membayar Jaminan Sosial; Medicare ditambahkan kemudian.
Berapa Pajak FICA?
Total pajak FICA adalah 15,3%. Persentase itu diterapkan pada gaji kotor karyawan. Majikan dan karyawan masing-masing membayar 7,65%.
Berikut adalah rincian pajak ini:
- Dalam 7,65% itu, porsi OASDI (Usia Tua, Penyintas, dan Kecacatan, AKA, Jaminan Sosial) adalah 6,2%, hingga upah maksimum tahunan yang tunduk pada Jaminan Sosial.
- Bagian Medicare adalah 1,45% untuk setiap karyawan, pada semua pendapatan karyawan .
Bagian Jaminan Sosial ditutup setiap tahun dengan jumlah tertentu; bagian Medicare tidak ditutup.
Berapa Upah yang Tidak Dikenakan Pajak FICA?
Beberapa item pembayaran dan pembayaran kepada individu tertentu tidak dikenakan pajak FICA. Baca artikel ini untuk definisi "jaminan keamanan sosial" dan daftar item pembayaran yang dibebaskan dari pajak Jaminan Sosial.
Penghasilan pemilik bisnis wiraswasta tidak dirahasiakan di bawah sistem FICA, tetapi ada undang-undang berbeda yang mewajibkan pembayaran pajak ini, yang disebut Undang-Undang Kontribusi Mandiri (SECA).
Bagaimana cara menghitung Pajak FICA?
Untuk menghitung pemotongan FICA bagi karyawan, Anda harus mengambil gaji kotor karyawan (termasuk lembur) dan mengalikan dengan tingkat karyawan sebesar 7,65%. Dua hal penting yang harus Anda perhatikan dalam perhitungan Anda:
- Anda harus berhati-hati untuk melihat bahwa total gaji kotor karyawan untuk tahun tersebut tidak melebihi maksimum Jaminan Sosial untuk tahun berjalan karena Anda tidak dapat memotong lebih dari jumlah Jaminan Sosial maksimum setiap tahun.
- Anda juga harus memperhatikan bahwa tambahan pajak Medicare ditahan atas penghasilan karyawan yang dibayar lebih tinggi, ketika penghasilan mereka mencapai $ 250.000 dalam setahun.
Perhatikan bahwa tidak ada pajak Jaminan Sosial maksimum untuk majikan dan tidak ada pajak Medicare maksimum untuk majikan atau karyawan.
Lihat artikel ini untuk rincian tentang cara menghitung pemotongan FICA dan pembayaran pajak FICA kepada IRS.
Jika Anda menahan terlalu banyak pajak FICA
Apakah Anda mengurangi terlalu banyak pajak Jaminan Sosial dari seorang karyawan? Mungkin itu karena Anda terus dikurangi di atas maksimum Jaminan Sosial.
Dalam hal apapun, Anda harus mengembalikan uang kepada karyawan. Pastikan perangkat lunak penggajian Anda tidak menghitung ini sebagai penghasilan bagi karyawan; itu tidak mempengaruhi gaji kotor karyawan jadi bukan penghasilan.
Lebih Lanjut Tentang Semua Jenis Pajak Kerja
Membayar Pajak FICA ke IRS
Anda harus mengirimkan setoran pajak FICA, bersama dengan jumlah yang dipotong dari gaji karyawan untuk pajak penghasilan federal , ke IRS secara berkala. Deposito harus dilakukan menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) dan mereka dibuat semi-mingguan atau bulanan, tergantung pada ukuran rata-rata simpanan selama setahun terakhir (setoran bisnis baru setiap bulan). Baca lebih lanjut tentang cara menentukan kapan harus membayar pajak penghasilan FICA dan federal.
Melaporkan FICA Taxes ke IRS
Pengusaha harus mengirim laporan pajak gaji seperempat kepada IRS pada Formulir 941 .
Laporan ini, yang jatuh tempo pada hari terakhir setiap bulan setelah akhir setiap kuartal, menunjukkan jumlah yang dipotong dari gaji karyawan, jumlah yang dibayarkan oleh majikan, dan jumlah yang dibayarkan selama kuartal tersebut.
Apa Perbedaan Antara Pajak FICA dan Pajak Wirausaha?
Pajak FICA dibentuk oleh Undang-Undang Kompensasi Asuransi Federal (FICA) pada tahun 1930-an untuk membiayai, pertama, program tunjangan Jaminan Sosial, kemudian, program Medicare, untuk karyawan.
Program terpisah, yang disebut Undang-Undang Kontribusi Kewiraswastaan Mandiri {(SECA) tahun 1954, mewajibkan individu wiraswasta untuk membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas penghasilan wirausaha mereka. Tarif untuk pajak wirausaha adalah 12,9% untuk porsi Jaminan Sosial dan 2,9% untuk Medicare. Maksimum untuk Jaminan Sosial juga berlaku untuk pajak SECA, dan pajak Medicare tambahan berlaku untuk pendapatan gabungan pekerjaan dan pendapatan sendiri.