Apa itu Formulir 941?
Formulir ini adalah formulir dasar untuk melaporkan aktivitas pajak penggajian ke IRS.
Ini terjadi setiap tiga bulan pada akhir bulan setelah akhir setiap kuartal. Sebagai bagian dari tanggung jawab Anda untuk semua pengusaha, Anda harus membuat setoran pajak pembayaran selama kuartal tersebut, baik bulanan atau semi-mingguan. Baca lebih lanjut tentang membuat setoran pajak gaji .
Kesulitan: Rata-rata
Waktu yang Diperlukan: Tergantung pada jumlah karyawan dan kerumitan penggajian
Informasi yang Anda Butuhkan untuk Formulir Ini :
- Jumlah karyawan yang menerima kompensasi untuk kuartal tersebut
- Total kompensasi yang dibayarkan selama kuartal kepada semua karyawan. Pastikan untuk memasukkan semua kompensasi kena pajak dalam jumlah ini.
- Pajak penghasilan total dipotong dari kompensasi selama kuartal tersebut
- Total jaminan sosial kena pajak dan kompensasi Medicare untuk kuartal ini. Pastikan Anda belum memasukkan jaminan sosial yang ditahan di atas maksimum tahun ini, dan bahwa Anda telah memasukkan jumlah pajak Medicare tambahan yang ditahan dari karyawan bergaji tinggi.
- Total penyesuaian seperempat untuk pembayaran sakit dan asuransi jiwa jangka-panjang
- Total pembayaran kredit pendapatan yang diterima sebelumnya (EIC) kepada karyawan untuk kuartal ini
- Total pembayaran bantuan premi COBRA dilakukan selama kuartal tersebut
- Kewajiban pajak gaji total (BUKAN deposito) untuk setiap bulan dari kuartal
Rincian tentang Menyelesaikan Formulir 941
Untuk 941 formulir yang diajukan untuk tahun berjalan, termasuk informasi kuartal keempat yang diajukan pada 31 Januari tahun berikutnya, beberapa perubahan yang harus Anda catat:
- Periksa Jaminan Sosial maksimum untuk tahun ini; perubahan maksimum hampir setiap tahun. Tidak ada pemotongan Jaminan Sosial diambil dari upah karyawan di atas jumlah ini.
- Anda harus memperhitungkan pajak Medicare tambahan untuk karyawan berpenghasilan tinggi. Baca lebih lanjut tentang persyaratan untuk menambahkan pajak ini.
Tinjau informasi yang diperlukan untuk Formulir 941, di bagian "Hal yang Anda Butuhkan" di bawah. Kumpulkan semua informasi sebelum Anda mulai.
Informasi keseluruhan:
Jalur 1 - jumlah karyawan yang dibayar selama kuartal tersebut
Baris 2 - total kompensasi yang dibayarkan kepada karyawan ini selama kuartal tersebut
Baris 3 - pajak penghasilan total dipotong dari kompensasi karyawan selama kuartal tersebut.Jaminan pajak sosial / Medicare
Baris 4 - jika tidak ada kompensasi karyawan dikenakan jaminan sosial atau pajak Medicare, centang kotak dan lompat ke tugas 4.
Baris 5a - masukkan total gaji jaminan sosial pajak di Kolom 1, kalikan dengan .124 dan masukkan dalam Kolom 2. Ingat bahwa upah jaminan sosial dibayarkan hanya sampai jumlah maksimum jaminan sosial tahunan untuk setiap karyawan.Baris 5b - lakukan hal yang sama dengan 5a untuk tips.
Baris 5c - Masukkan total gaji dan tips Medicare kena pajak di kolom 1, kalikan dengan .029, dan masukkan hasilnya di Kolom 2.
Tambahkan Kolom 2 dari 5a, 5b, dan 5c, dan masukkan total dalam 5d.Perhitungan Pajak Total
- Untuk menentukan jumlah pajak yang harus Anda bayar, tambahkan total untuk Baris 3 (pajak yang dipotong), Baris 5d (total jaminan sosial dan pajak Medicare), dan kurangi garis 6d (pembebasan HIRE Act). Masukkan total pada Jalur 6e.
6. Penyesuaian
Garis 7a - Penyesuaian untuk pecahan sen.
Gunakan pembulatan tradisional (di bawah 1/2, bulatkan, setengah atau lebih, bulatkan). Gunakan tanda negatif, bukan tanda kurung, untuk penurunan.
Baris 7b - Kurangi jaminan sosial atau Medicare yang ditahan dari pembayaran sakit oleh pihak ketiga (perusahaan asuransi).
Baris 7c - Kurangi penyesuaian untuk bagian karyawan yang tidak ditagih jaminan sosial dan pajak Medicare pada tips, dan premi asuransi jiwa jangka panjang yang dibayarkan untuk mantan karyawan.
Baris 8 - total penyesuaian ini (6e hingga 7c) dan masukkan pada Baris 8.
7. Jumlah Simpanan
Baris 11 - masukkan total untuk semua setoran pajak gaji yang Anda lakukan selama kuartal tersebut.
8. Penyesuaian Total
Tambahkan Jalur 11 (total deposito), Jalur 12a (pembayaran bantuan premi COBRA) dan Jalur 12e (penyesuaian untuk pajak jaminan sosial atas bantuan COBRA).
9. Balance Due atau Overpayment
Jika Baris 10 (Jumlah Pajak) lebih besar dari Baris 13 (total setoran dengan penyesuaian), masukkan saldo jatuh tempo pada Baris 14.
Jika Baris 10 (Pajak Total) kurang dari Baris 13 (total setoran dengan penyesuaian), masukkan jumlah pembayaran di atas Saluran 15. Anda dapat menerapkan kelebihan pembayaran ke pengembalian berikutnya atau meminta pengembalian uang.
10. Halaman 2
Jadwal Deposit Anda harus memberikan informasi tentang jadwal setoran gaji Anda . Jika Anda seorang deposan bulanan, Anda harus memasukkan kewajiban pajak untuk setiap bulan dalam kuartal tersebut. Jika Anda adalah deposan semi-mingguan, Anda harus melampirkan Jadwal B (Formulir 941), menunjukkan kewajiban pajak untuk setiap deposit semi - minggu .
Kewajiban Pajak Kewajiban pajak Anda BUKAN deposito Anda untuk setiap kuartal. Kewajiban pajak Anda adalah pajak total yang harus Anda bayar berdasarkan gaji kotor setiap bulan. Kewajiban pajak Anda untuk kuartal harus sama dengan total pada Baris 10.
11. Tentang bisnis Anda Jawab pertanyaan tentang bisnis Anda, pada baris 18 dan 19, atau biarkan kosong jika tidak berlaku.
Bagian 4 menanyakan apakah IRS dapat berkomunikasi dengan pihak ketiga yang ditunjuk. Ini adalah orang yang menyiapkan Formulir Anda 941 dan siapa yang bertanggung jawab untuk menyiapkan pajak gaji .
Anda harus menandatangani formulir dan memasukkan informasi lain di Bagian 5 sebelum mengirimkan formulir.
Di mana dan Kapan ke File Form 941
Di mana Anda mengajukan Formulir 941 tergantung pada negara Anda dan apakah Anda akan melakukan deposit dengan pengarsipan. Atau daftar lengkap negara dan alamat pengarsipan.
Ketika Anda harus mengajukan : Anda harus mengajukan kuartalan, pada akhir bulan setelah setiap kuartal:
- Untuk kuartal yang berakhir 31 Maret, pada 30 April
- Untuk kuartal yang berakhir 30 Juni, pada 31 Juli
- Untuk kuartal yang berakhir 30 September, pada 31 Oktober, dan
- Untuk kuartal yang berakhir 31 Desember, pada 31 Januari tahun berikutnya.
Lihat IRS Form 941 Instructions (PDF) untuk informasi lebih lanjut.
Lihat Tips Ini Sebelum Anda Mengajukan
- Periksa semua perhitungan Anda dan angka yang Anda serahkan ke IRS. Misalnya, IRS memiliki catatan semua setoran pajak gaji Anda, jadi jika jumlah yang Anda katakan Anda simpan tidak cocok dengan setoran yang sebenarnya Anda buat, Anda mungkin memiliki masalah.
- Periksa Formulir 941 untuk kesalahan. Jangan mencoba memperbaiki kesalahan yang sudah Anda buat pada deposito; Anda harus mengirimkan Formulir 941-X untuk memperbaiki kesalahan jenis ini.
Jawab semua pertanyaan, atau masukkan "N / A" atau "Tidak Berlaku" atau dengan nilai "0." Tidak pernah ada ide yang baik untuk membiarkan kosong pada jenis formulir ini. - Pastikan semua nomor Anda cocok, terutama nomor kewajiban pajak pada Baris 10 vs. Jumlah kewajiban pajak di Saluran 17. Ketidakcocokan dapat menyebabkan 941 ditolak atau dikenakan denda.
- Pastikan untuk memasukkan nama perusahaan Anda dan ID Majikan (EIN) di bagian atas halaman kedua untuk tujuan identifikasi.