Barter adalah proses di mana bisnis saling bertukar layanan. Meskipun tidak ada uang yang dipertukarkan, barter masih dianggap kena pajak oleh IRS.
Pendapatan barter dapat dikenakan pajak ke bisnis Anda di tahun di mana ia direalisasikan (layanan yang dilakukan atau produk yang dijual). Pendapatan dari aktivitas barter dicatat dengan cara yang sama seperti bentuk-bentuk pendapatan lain, pada pengembalian pajak yang sesuai untuk jenis bisnis Anda.
Pendapatan Barter dan Pajak Bisnis (Bukan Pajak Penghasilan)
Meskipun tidak ada uang yang dipertukarkan dalam transaksi barter, barter masih dianggap dapat dikenai pajak oleh IRS. Seperti pendapatan lainnya, pendapatan barter dapat memengaruhi kewajiban pajak penghasilan Anda, pajak wirausaha , pajak cukai, pajak negara, dan pajak pekerjaan.
IRS mengatakan:
Jika Anda terlibat dalam transaksi barter, Anda mungkin memiliki tanggung jawab pajak. Anda mungkin dikenai kewajiban untuk pajak penghasilan, pajak wirausaha, pajak pekerjaan, atau cukai. Aktivitas barter Anda dapat berakibat pada penghasilan bisnis biasa, keuntungan modal atau kerugian modal , atau Anda mungkin memiliki kerugian pribadi yang tidak dapat dirubah.
Jika Anda bertanya-tanya tentang pajak pada transaksi barter, pernyataan ini mungkin mengganggu. Tetapi melihatnya lebih dekat, inilah artinya:
Ketika IRS mengatakan bahwa transaksi barter dapat meningkatkan kewajiban pajak Anda, itu mengatakan kepada Anda bahwa, seperti penghasilan lain, itu dapat meningkatkan item seperti pajak wirausaha untuk Anda sebagai pemilik bisnis, dan dapat mengakibatkan berbagai jenis pendapatan bisnis ( pendapatan bisnis biasa dan pendapatan capital gain).
Melaporkan Pendapatan Barter ke IRS
Barter dianggap sebagai penghasilan untuk bisnis, sama seperti pendapatan lainnya. Transaksi barter harus dilaporkan ke IRS pada Formulir 1099B . Jika Anda telah menerima pendapatan barter dari bisnis atau individu lain sepanjang tahun, mereka diminta untuk menyerahkan Formulir 1099B yang menunjukkan jumlah yang dibayarkan ke bisnis Anda melalui transaksi barter.
Catat nilai pasar wajar dari produk atau layanan yang Anda terima pendapatannya.
Formulir ini harus diserahkan kepada Anda pada pertengahan Februari tahun berikutnya. Kemudian, Anda harus memasukkan pendapatan barter dari semua sumber pada pengembalian pajak penghasilan bisnis Anda, bersama dengan semua penghasilan lainnya. Jadi, pendapatan barter sama seperti pendapatan lain, dari sudut pajak.
IRS memang memiliki beberapa pengecualian dari persyaratan bahwa transaksi barter dilaporkan. Pelaporan tidak diperlukan untuk transaksi barter:
- Di bawah 100 transaksi per tahun
- Di bawah $ 1 dalam nilai
- Dengan "orang asing tertentu yang dikecualikan."
Selain itu, IRS mengecualikan transaksi "yang melibatkan anggota perusahaan atau klien pertukaran barter [yang] dapat dilaporkan secara agregat."
Pengaruh Pengeluaran terkait Barter pada Pajak
Biaya yang terkait dengan transaksi barter Anda dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis yang sah.
Misalnya, jika Anda menukar layanan konsultasi, dan Anda harus melakukan perjalanan untuk menemui klien, biaya perjalanan bisnis Anda untuk transaksi ini mungkin dapat dikurangkan. Atau, jika Anda membayar untuk mendaftar di bursa barter , pendaftaran dapat menjadi pengeluaran bisnis. Pengurangan biaya ini dapat mengurangi penghasilan Anda dari transaksi barter.
Apa yang dikatakan IRS tentang Barter
Jadi, kesimpulannya, transaksi barter, baik pendapatan maupun pengeluaran, dianggap sama dengan pendapatan dan pengeluaran lain untuk bisnis Anda dalam hal pengaruhnya terhadap kewajiban pajak Anda dan jumlah serta jenis pajak yang harus Anda bayar. IRS mengingatkan Anda:
Perlakukan pendapatan barter seperti Anda melakukan aktivitas bisnis lainnya. Simpan catatan yang baik, bekerja dengan pertukaran barter yang memiliki reputasi baik dan konsultasikan dengan IRS atau profesional pajak jika Anda memiliki pertanyaan.
Menggunakan Pertukaran Barter
Seperti catatan IRS di atas, banyak bisnis menggunakan pertukaran barter untuk mengoordinasikan transaksi barter dan sebagai bank untuk melacak pendapatan dan biaya barter antar anggota.
Jika Anda adalah anggota pertukaran barter, Anda akan menerima 1099-B dari pertukaran, menunjukkan jumlah penghasilan yang Anda terima selama tahun dari barter produk atau jasa Anda.
Anda harus melaporkan penghasilan ini pada pengembalian pajak Anda, di samping penghasilan barter lain yang Anda terima dari mitra barter individu.
Pelajari lebih lanjut tentang pertukaran barter dari International Reciprocal Trade Association (IRTA), yang juga mencantumkan bursa anggota.