Keuntungan dan kerugian baik jangka pendek atau jangka panjang
Setiap jenis keuntungan atau kerugian ini dikenakan pajak secara berbeda. Keuntungan biasanya dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa dan pada tarif pajak bisnis atau pribadi "biasa".
Keuntungan atau kerugian atas investasi atau penjualan aset dikenai pajak sebagai keuntungan atau kerugian modal, tetapi dapat bergantung pada jenis bisnis.
Keuntungan Modal dan Kerugian Modal
Keuntungan modal atau kerugian modal adalah keuntungan atau kerugian yang dialami perusahaan atau individu atas penjualan aset modal . Jika harga jual suatu aset lebih tinggi dari basis pemilik dalam aset itu, hasilnya adalah keuntungan modal. Jika harga jual kurang dari basis, hasilnya adalah kerugian modal. Dasarnya umumnya harga pembelian aset ditambah setiap peningkatan modal dan biaya penjualan.
Keuntungan dan kerugian modal juga dialami ketika sebuah bisnis menulis aset, dan melepaskannya dari neraca . Hal ini mungkin terjadi pada piutang dagang ketika hutang terhutang kepada bisnis tetapi tidak mungkin dibayarkan untuk satu alasan atau lainnya.
Hampir semua bisnis yang dimiliki dan digunakan adalah aset modal.
Ketika aset modal dijual untuk mendapatkan laba, hasil keuntungan modal. Kerugian modal terjadi ketika aset modal dijual dengan kerugian. Contoh kerugian modal bagi perusahaan adalah perusahaan yang membeli gedung seharga $ 300.000 lalu menjualnya dua tahun kemudian seharga $ 250.000. Perbedaan $ 50.000 akan dianggap sebagai capital gain jangka panjang.
Jangka Panjang vs Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Kerugian
Keuntungan dan kerugian modal datang dalam dua bentuk: jangka panjang dan jangka pendek. Keuntungan atau kerugian jangka pendek adalah aset yang ditahan selama satu tahun atau kurang sebelum dijual. Keuntungan dan kerugian modal jangka panjang dihasilkan dari penjualan aset yang dimiliki atau dimiliki selama lebih dari setahun sebelum dijual.
Keuntungan jangka panjang dikenakan tarif pajak 0, 15, atau 20 persen pada 2018 untuk pemilik tunggal dan investor. Tingkatnya tergantung pada penghasilan keseluruhan individu — semakin banyak pemasukan, semakin tinggi pula nilainya. Keuntungan jangka pendek dikenai pajak sebagai penghasilan biasa menurut kelompok pajak individu. C-perusahaan secara historis membayar tarif pajak penghasilan perusahaan secara teratur atas semua keuntungan modal mereka.
Bagaimana Keuntungan Modal dan Kerugian Modal Mempengaruhi Pemilik Bisnis?
Pemegang saham individu atau pemilik bisnis yang menjual saham modal atau pemiliknya dalam bisnis juga mengalami capital gain atau kerugian modal dari penjualan tersebut karena keuntungan dan kerugian modal berbeda dari keuntungan dan kerugian operasi.
Keuntungan dan kerugian operasi dihasilkan dari operasi bisnis yang sedang berjalan. Kadang-kadang disebut kerugian operasi bersih (NOL) untuk keperluan pajak, mereka hasil dari operasi sehari-hari.
Keuntungan dan kerugian modal dihasilkan dari transaksi tunggal di mana bisnis mengalami untung atau rugi.