Apa yang Dapat Anda dan Tidak Dapat Dikurangi
Anda hanya dapat memotong biaya-biaya ini jika dianggap biasa dan diperlukan dalam lini bisnis:
- Biaya dianggap biasa jika itu "umum dan diterima" dalam industri Anda. Sebagai contoh, biaya biasa untuk seorang tuan tanah bisa membayar kontraktor untuk memperbaiki kebocoran atap.
- Biaya dianggap perlu jika "bermanfaat dan sesuai" untuk bisnis Anda. Sebagai contoh, biaya yang diperlukan untuk seorang pemilik bisa membeli Quicken Rental Property Manager , untuk lebih mudah melacak semua catatan yang harus didokumentasikan oleh seorang tuan tanah.
Dua Poin Perhatian
- Anda harus menyimpan catatan terperinci dan akurat jika Anda akan mengklaim salah satu dari yang berikut sebagai potongan pajak Anda.
Lihat Juga: Rekaman Apa yang Harus Saya Jaga untuk Keperluan Pajak? - Ini adalah pengurangan pajak umum. Mereka tidak berlaku untuk setiap pemilik tanah, pemilik properti sewa, atau investor properti. *
Sebagai contoh, banyak dari potongan ini tidak berlaku bagi mereka yang menyewakan rumah atau kondominium yang juga dianggap sebagai tempat tinggal mereka. Properti ini dianggap sebagai tempat tinggal jika Anda menggunakannya untuk penggunaan pribadi selama lebih dari 'X' jumlah hari pada tahun itu atau 'X'% dari hari-hari ketika properti itu disewakan pada nilai pasar yang adil. (Angka-angka ini akan tercantum dalam Jadwal E tahun pajak saat ini atau Anda dapat berkonsultasi dengan akuntan Anda).
* Anda harus berkonsultasi dengan akuntan Anda atau IRS untuk menentukan cara yang tepat untuk mengajukan pajak Anda dan pemotongan yang tepat untuk situasi khusus Anda.
Pengurangan Pajak Umum
1. Depresiasi
Beban depresiasi digunakan untuk hal-hal yang telah Anda beli untuk bisnis Anda yang memiliki masa manfaat di luar tahun pajak saat ini. Untuk sesuatu yang dianggap dapat didepresiasi, harus memenuhi tiga aturan:
- Diperkirakan akan berlangsung selama lebih dari satu tahun.
- Berharga untuk bisnis Anda dalam beberapa cara.
- Kehilangan nilainya atau aus seiring waktu.
Beberapa contoh aset yang dapat didepresiasi adalah:
- Harga pembelian properti (dikurangi nilai tanah).
- Perbaikan pada properti seperti lemari dapur baru atau atap baru.
- Shrubbery atau pagar.
- Mebel atau peralatan.
- Mobil untuk penggunaan bisnis.
Aset yang berbeda , seperti kulkas dan bangunan, akan memiliki masa manfaat yang berbeda dan ada berbagai jenis depresiasi yang dapat digunakan, seperti penyusutan garis lurus dan penyusutan yang dipercepat . Konsultasikan dengan IRS atau akuntan Anda untuk menentukan jenis depresiasi yang akan digunakan dan masa manfaat dari setiap aset yang Anda coba depresiasi.
2. Kerugian Aktivitas Pasif
Memiliki properti sewa dianggap sebagai aktivitas pasif. Ada aturan rumit yang berlaku untuk kegiatan pasif, tetapi singkatnya, mereka membatasi kemampuan Anda untuk mengklaim kerugian yang terjadi dalam aktivitas pasif terhadap jenis pendapatan lain.
Ada beberapa pengecualian:
- Jika Anda dianggap sebagai profesional real estat (aturan tertentu berlaku seperti bekerja setidaknya 750 jam setahun pada kegiatan terkait real estat), setiap kegiatan real estat sewa Anda berpartisipasi tidak dianggap kegiatan pasif .
- Jika Anda dianggap aktif terlibat dalam aktivitas penyewaan Anda, Anda dapat mengurangi hingga $ 25.000 dalam kerugian sewa pasif jika Anda mendapat di bawah $ 100.000. Terlibat aktif berarti Anda harus berpartisipasi dalam membuat keputusan manajemen, seperti mencari penyewa atau memutuskan ketentuan penyewaan Anda, dan minat Anda dalam aktivitas sewa tidak pernah kurang dari 10% untuk tahun ini. Jumlah yang dapat Anda kurangi akan berkurang untuk setiap dolar penghasilan Anda di atas $ 100.000. Anda tidak akan dapat mengurangi kerugian aktivitas pasif setelah penghasilan Anda mencapai $ 150.000.
3. Perbaikan
Anda dapat mengurangi biaya perbaikan yang terjadi pada tahun pajak yang diberikan. Perbaikan dianggap pekerjaan yang diperlukan untuk menjaga properti Anda "dalam kondisi kerja yang baik". Mereka tidak menambah nilai signifikan pada sebuah properti. Perbaikan termasuk hal-hal seperti lukisan. Penting untuk memahami bahwa semua perawatan yang Anda lakukan di properti Anda tidak dianggap sebagai perbaikan. IRS membuat perbedaan antara perbaikan dan perbaikan. Perbaikan dilihat sebagai nilai tambah pada properti. Perbaikan tidak dapat dikurangi secara penuh pada tahun terjadinya. Sebaliknya mereka harus dikapitalisasi dan disusutkan selama masa manfaatnya.
Lihat Juga: Perbaikan vs. Perbaikan
4. Biaya Perjalanan
Tuan tanah diizinkan untuk mengurangi biaya perjalanan lokal dan jarak jauh tertentu yang terkait dengan bisnis. Ini tidak termasuk biaya perjalanan, yang berarti bepergian dari rumah ke kantor atau tempat bisnis Anda sehari-hari.
Jika Anda memiliki mobil sendiri untuk perjalanan lokal, Anda dapat mengambil deduksi Anda menggunakan tingkat jarak tempuh standar atau menggunakan biaya sebenarnya yang dikeluarkan, seperti biaya bensin dan pemeliharaan kendaraan. Anda juga dapat memotong biaya parkir dan tol, bunga atas pinjaman mobil, serta biaya pendaftaran dan pajak serta biaya pendaftaran yang berlaku.
Jika Anda tidak memiliki kendaraan sendiri, Anda dapat mengurangi biaya transportasi umum untuk tujuan bisnis.
Lihat Juga: Cara Mengurangi Biaya Perjalanan di Pajak Anda
Tingkat Mileage Standar vs. Biaya Aktual
5. Bunga
Anda dapat memotong bunga yang telah Anda bayar untuk biaya terkait bisnis. Misalnya: Anda dapat mengurangi bunga yang telah Anda bayarkan pada pembayaran hipotek atau pinjaman bisnis lainnya, pembayaran kredit mobil (tetapi hanya bagian yang digunakan untuk tujuan bisnis), dan bunga yang dibayarkan pada kartu kredit yang digunakan semata-mata untuk tujuan bisnis.
6. Rumah Kantor
Anda dapat mengambil potongan kantor rumah jika Anda menggunakan bagian dari rumah Anda secara eksklusif sebagai kantor untuk bisnis Anda. Anda harus melakukan sebagian besar bisnis Anda di sini untuk mengklaim potongan tersebut. Jumlah yang Anda dapat kurangi tergantung pada persentase rumah Anda yang diperlukan oleh kantor rumah Anda.
Lihat Juga : Dasar-dasar Pengurangan Kantor Rumah
Berapa Biaya Kantor Rumah yang Dapat Anda Kurangi?
7. Biaya Hiburan
Sayangnya, biaya hiburan tidak mengacu pada biaya yang digunakan untuk menghibur diri sendiri. Biaya hiburan berarti yang terjadi selama transaksi bisnis. Misalnya, membawa klien ke klub negara Anda atau memberi calon investor dua tiket ke teater adalah biaya hiburan .
8. Biaya Hukum dan Profesional
Jika Anda menyewa seorang profesional untuk bekerja untuk Anda, biaya yang Anda bayarkan kepada mereka dapat dikurangkan. Ini termasuk biaya pengacara, biaya akuntan, biaya agen real estat, atau biaya yang dibayarkan kepada penasihat profesional lainnya.
9. Kompensasi Karyawan
Jika Anda mempekerjakan seseorang untuk bekerja untuk Anda, Anda dapat mengurangi gaji yang Anda bayarkan kepada mereka sebagai pengeluaran bisnis. Ini termasuk upah dari kedua karyawan penuh waktu, seperti manajer properti atau pengawas langsung dan karyawan paruh waktu, seperti kontraktor yang Anda sewa sekali untuk memperbaiki kebocoran atap.
10. Pajak
Anda dapat memotong pajak properti Anda, pajak properti , dan pajak penjualan untuk barang-barang bisnis terkait yang tidak dianggap dapat disusutkan untuk tahun itu. Anda dapat memotong biaya untuk saran pajak dan persiapan formulir pajak yang terkait dengan properti real sewa Anda. Anda tidak dapat, bagaimanapun, memotong biaya hukum dari mempertahankan judul properti, untuk memulihkan properti atau mengembangkan atau meningkatkan properti. Anda harus menambahkan jenis biaya ini ke properti Anda.
11. Asuransi
Anda dapat mengurangi premi yang Anda bayarkan pada sebagian besar jenis asuransi termasuk kesehatan, kecelakaan, kausalitas, pencurian, banjir, kebakaran, kewajiban, kendaraan, dan asuransi kesehatan bagi karyawan Anda.
12. Kerugian Kekalahan
Jika properti Anda rusak oleh peristiwa bencana seperti kebakaran, Anda mungkin dapat mengurangi sebagian atau seluruh kerugian. Jumlah yang dapat Anda kurangi akan bergantung pada asuransi Anda dan jumlah kerusakan properti.
Pengurangan Pajak Umum Lainnya Termasuk:
- Biaya iklan.
- Sewa Anda dibayarkan kepada orang lain.
- Panggilan telepon terkait dengan aktivitas properti sewa Anda. Namun, Anda tidak dapat mengurangi baris pertama untuk layanan lokal yang masuk ke rumah Anda. Itu dianggap sebagai garis pribadi.
- Anda dapat mengkreditkan atau mengurangi biaya yang dibayarkan untuk membuat properti Anda dapat diakses oleh individu penyandang cacat atau orang tua.
- Jika properti Anda dianggap sebagai bangunan komersial, Anda dapat mengurangkan biaya untuk menjadikannya hemat energi.
* Anda harus selalu berkonsultasi dengan IRS atau akuntan bersertifikat untuk memutuskan pengurangan apa yang berlaku untuk situasi spesifik Anda.