Bagaimana Proses Penyusutan Bekerja
Aset yang terdepresiasi adalah aset bisnis yang dapat didepresiasi. Artinya, nilai aset dianggap sebagai pengeluaran bisnis selama masa hidup aset.
Mengapa Aset Yang Terdepresiasi Penting?
Apa pun yang Anda beli untuk penggunaan bisnis Anda dapat dikurangkan sebagai biaya pada pengembalian pajak bisnis Anda. Beberapa aset (barang berharga) yang Anda beli dapat langsung dipotong (ini adalah aset lancar ), sementara aset lainnya memiliki masa pakai jangka panjang dan aset-aset ini dapat dikurangi selama bertahun-tahun dalam kehidupan mereka.
Misalnya, jika Anda membeli mobil untuk bisnis Anda, Anda dapat mengurangi biaya mobil selama beberapa tahun tertentu. Ini adalah depresiasi, dan ini bermanfaat bagi Anda untuk keperluan pajak untuk dapat mengambil potongan ini.
IRS menggunakan istilah "properti terdepresiasi," yang pada dasarnya sama dengan aset yang dapat didepresiasi, jadi kami akan menggunakan istilah properti yang dapat didepresiasi dalam diskusi ini.
Aset apa saja yang dapat disusutkan?
Anda dapat mendepresiasi sebagian besar jenis properti yang nyata (properti yang dapat Anda lihat dan sentuh), termasuk:
- Bangunan
- Mesin
- Kendaraan
- Mebel dan perlengkapan
- Komputer
- Peralatan.
Anda juga dapat mendepresiasi sebagian besar properti ntangible, (properti yang tidak memiliki bentuk) termasuk
- Paten
- Hak cipta
- Perangkat lunak komputer.
IRS memiliki persyaratan khusus untuk properti agar dapat didepresiasi:
- Itu harus properti yang Anda miliki.
Itu harus digunakan dalam bisnis Anda atau kegiatan penghasil pendapatan.
Itu harus memiliki masa manfaat yang dapat ditentukan. (dihitung melalui tabel)
Itu harus diharapkan untuk bertahan lebih dari satu tahun.
Aset apa yang tidak dapat disusutkan?
- Tanah. Tanah tidak dapat didepresiasi karena tidak digunakan atau rusak. Itu tidak kehilangan nilainya. Tetapi Anda dapat menurunkan biaya persiapan lahan.
- Aset lancar. Anda tidak dapat mendepresiasi aset yang dibeli dan dibuang di tahun yang sama. Aset saat ini termasuk persediaan, asuransi prabayar dan pra-paid lain (jumlah yang Anda bayarkan sebelumnya, seperti asuransi), dan piutang dagang (jumlah terutang pada bisnis Anda).
- Uang tunai Uang tunai adalah jumlah dalam rekening giro bisnis Anda. Nilainya tetap sama dan itu bukan aset jangka panjang, sehingga tidak dapat didepresiasi.
Aset yang dapat didepresiasi meliputi peralatan dan aset berwujud lainnya. Persediaan tidak dapat disusutkan karena mereka dianggap digunakan dalam satu tahun dan mereka dibebankan selama tahun itu. Piutang dagang bukan merupakan aset yang dapat didepresiasi .
Bagaimana Proses Penyusutan Bekerja
Anda mulai mendepresiasi aset ketika Anda memasukkannya ke dalam layanan. "Menempatkan diri dalam layanan" berarti bahwa aset tersebut "siap dan tersedia untuk digunakan." Bahkan jika Anda tidak segera menggunakannya, Anda dapat menyalakannya dan berfungsi. Anda tidak bisa hanya membeli komputer, misalnya, dan membiarkannya dalam kotak dan mulai terdepresiasi; Anda harus membuatnya siap untuk digunakan.
Depresiasi pada dasarnya merupakan transaksi akuntansi. Anda tidak perlu melakukan apa pun terhadap aset untuk mendepresiasikannya. Selama waktu aset digunakan, transaksi akuntansi terjadi di mana sejumlah biaya tertentu dari aset dimasukkan ke dalam akun beban penyusutan, dan biaya awal aset dikurangi dengan jumlah yang sama. Pada akhir tahun, akumulasi depresiasi untuk tahun ditunjukkan pada laporan keuangan bisnis , bersama dengan biaya awal dari semua properti yang disusutkan.
Anda menghentikan penyusutan aset bisnis ketika (a) Anda menjual aset itu atau (b) telah mencapai akhir masa manfaatnya. Artinya, ketika itu tidak lagi sedang terdepresiasi. Lamanya waktu aset disusutkan tergantung pada kelasnya untuk tujuan depresiasi.
Baca selengkapnya tentang Aset Bisnis dan Pajak