Karyawan vs. Kontraktor Independen
Apa yang membuat seseorang menjadi karyawan dan orang lain bukan karyawan? Pekerjaan yang dilakukan dua orang mungkin serupa, tetapi itu tidak membuat perbedaan. Bagaimana seseorang dibayar memiliki hubungan dengan karyawan vs. klasifikasi non-karyawan, tetapi gaji datang setelah perbedaan itu.
Seorang karyawan dipekerjakan untuk pekerjaan tertentu atau untuk menyediakan tenaga kerja dan yang bekerja untuk orang lain (majikan).
IRS mengklasifikasikan pekerja sebagai karyawan sebagai berikut:
Secara umum, siapa pun yang melakukan layanan untuk suatu organisasi adalah karyawan jika organisasi dapat mengontrol apa yang akan dilakukan dan bagaimana hal itu akan dilakukan.
Perhatikan bahwa dalam definisi ini, kata "kontrol" digunakan. Faktor-faktor yang menunjuk seseorang sebagai karyawan termasuk:
- Upah atau gaji spesifik
- Kontrak tersirat atau tertulis , dan
- Kontrol pekerjaan seseorang oleh majikan
Apa itu Non-karyawan? Apa kebalikan dari seorang karyawan?
Seseorang dapat bekerja untuk bisnis dan bukan menjadi karyawan. Dalam hal ini, orang tersebut dianggap sebagai kontraktor independen dalam kaitannya dengan pihak lain, dan dia adalah wiraswasta. Artinya, hubungan antara kedua pihak ada di antara dua bisnis, salah satunya adalah memberikan layanan kepada yang lain.
Misalnya, jika Anda bekerja sebagai desainer grafis untuk perusahaan lain dalam basis per proyek atau Anda dan tim membersihkan kantor perusahaan lain, Anda dianggap sebagai kontraktor independen, bukan karyawan.
3 Kriteria yang digunakan IRS untuk Menentukan "Karyawan"
Pertama, penting untuk diingat bahwa IRS mengasumsikan bahwa seorang pekerja adalah seorang karyawan kecuali dapat dibuktikan bahwa orang ini bukan seorang karyawan (bahwa orang tersebut adalah seorang kontraktor independen).
IRS menggunakan tiga kriteria untuk menentukan apakah seorang pekerja adalah seorang karyawan:
Perilaku: Apakah perusahaan mengontrol atau memiliki hak untuk mengontrol apa yang dilakukan oleh pekerja dan bagaimana pekerja melakukan pekerjaannya?
Keuangan: Apakah aspek bisnis pekerjaan pekerja dikendalikan oleh pembayar? (ini termasuk hal-hal seperti bagaimana pekerja dibayar, apakah biaya diganti, siapa yang menyediakan alat / persediaan, dll.)
Jenis Hubungan: Apakah ada kontrak tertulis atau imbalan tipe karyawan (misalnya, program pensiun, asuransi, pembayaran liburan, dll.)? Akankah hubungan berlanjut dan apakah pekerjaan yang dilakukan merupakan aspek kunci dari bisnis?
(Jika Anda mengeklik tautan dalam kutipan ini, Anda dapat mengetahui lebih lanjut tentang apa yang dikatakan IRS tentang masing-masing dari ketiga kriteria ini.)
Mengapa Penting untuk Diketahui jika Seseorang adalah Karyawan
Untuk keperluan pajak, penting untuk mengetahui apakah seorang pekerja adalah seorang karyawan. Dengan "tujuan pajak," itu berarti apakah pajak penghasilan federal (dan negara bagian) harus dipotong dari upah seseorang dan apakah karyawan dan majikan harus membayar pajak FICA (untuk jaminan sosial dan tunjangan Medicare). Dalam situasi seperti ini, lawan dari seorang karyawan adalah kontraktor independen.
Pajak untuk Karyawan vs. Kontraktor Independen
Apakah Anda seorang karyawan atau kontraktor independen, Anda harus membayar pajak penghasilan atas semua penghasilan Anda, dan Anda harus membayar pajak jaminan sosial dan Medicare.
Tetapi bagaimana ini dibayarkan dan jumlahnya berbeda antara dua entitas (karyawan vs. non-karyawan).
Pajak untuk Karyawan: Secara hukum, seorang karyawan harus memiliki pajak penghasilan federal dan negara bagian yang dipotong dari bayarannya. Selain itu, pajak FICA harus dipotong dari gaji karyawan dan majikan juga harus berkontribusi pada pajak tersebut, atas nama karyawan.
Pajak untuk Kontraktor Independen: Kontraktor independen bukan karyawan, tetapi seseorang dalam bisnis terpisah dari perusahaan yang mempekerjakan. Tidak ada pajak penghasilan yang dipotong dari pembayaran kepada kontraktor independen (dalam sebagian besar keadaan), dan tidak ada pajak FICA yang ditahan dari pembayaran-pembayaran ini dan juga bukan karena dari perusahaan yang mempekerjakan.
Masalahnya, secara singkat, adalah bahwa beberapa majikan mempekerjakan pekerja dan memanggil mereka "kontraktor independen" untuk menghindari membayar pajak FICA atas penghasilan pekerja.
Tetapi keputusan itu dapat memiliki konsekuensi negatif.
Mempekerjakan Pekerja dalam Klasifikasi yang Salah Bisa Menjadi Masalah
Jika Anda merekrut pekerja dan memanggil mereka kontraktor independen (kejadian umum), dan IRS menyelidiki atau pekerja mengeluh, Anda sebagai majikan bisa bertanggung jawab atas pajak dan denda serta denda balik.
Bagaimana jika Anda Tidak Yakin Jika Pekerja adalah Karyawan atau Tidak?
Setiap situasi pekerjaan berbeda, dan Anda mungkin tidak yakin apakah pekerja Anda adalah karyawan atau kontraktor independen . Anda bisa mendapatkan tekad dari IRS dengan mengisi formulir SS-8 . Mereka akan meninjau semua keadaan yang relevan dalam kasus ini dan mengambil keputusan.